diferencias entre responsabilidad administrativa civil penal
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Decreto Constituyente mediante el cual se dicta el Código Orgánico Tributario
... los cuales la respectiva oficina administrativa no hubiere estado abierta al público, lo que ... La obligación tributaria surge entre el Estado, en las distintas expresiones del Poder ... son los mismos establecidos en el Código Civil, salvo lo dispuesto en los numerales siguientes: ... asumirá cualquier beneficio o responsabilidad de carácter tributario que corresponda a las ... , sin perjuicio de la responsabilidad penal o administrativa que recaiga sobre la persona ... podrán eximir de sanción las diferencias de tributo provenientes de la estimación de ...
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Decreto Nº 8.331, mediante el cual se dicta el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Costos y Precios Justos.
... nacional, a las relaciones establecidas entre sujetos de derecho público o privado que, con ... Principio de Simplicidad Administrativa ... La Prestación de servicios y el ... los tribunales con competencia en materia penal ... ARTÍCULO 44. Infracciones genéricas ... diferencias sin perjuicio de su responsabilidad civil, penal ...
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Resolución mediante la cual se dictan las Normas Relativas a la Administración y Fiscalización de los riesgos relacionados con la Legitimación de Capitales, Financiamiento al Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva aplicables a las Instituciones del Sector Bancario
... de Venezuela, los Órganos colaborarán entre sí en la realización de los fines del Estado, ... los análisis e investigación administrativa que se requieran ... Visto que la Ley ... se fundamenta en el reconocimiento de diferencias significativas en sus características (variables ... 6. Asumir la última responsabilidad del cumplimiento de las normas contra la ... en el Registro Mercantil o en el Registro Civil ... d. Personas jurídicas no domiciliadas ... un proceso de investigación, averiguación penal, apertura de proceso administrativo o haya sido ...
- Derrogado Código Orgánico Tributario
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Decreto Constituyente de Reforma del Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley Orgánica de Aduanas
... a) Entre una (1) y diez (10) veces el equivalente del tipo ... la simplificación y eficiencia administrativa en materia de comercio exterior, distintas de los ... Las diferencias en más o menos de las mercancías descargadas ... deteriorada a fin de deslindar su responsabilidad ... Artículo 25. Las mercancías se ... El reconocimiento generará responsabilidad penal, civil y administrativa para los funcionarios ...
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Decreto Nº 1.402, mediante el cual se dicta el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Instituciones del Sector Bancario.- (Se reimprime por fallas en los originales)
... número mínimo de diez (10) accionistas, entre los cuales podrán estar incluidos los ... financiera, mientras dure la condena penal, más un lapso de diez (10) años, contados a ... , sea por una infracción penal o administrativa ... 14. Los y las accionistas, directores o ... Los miembros de la junta directiva serán civil y penalmente responsables por sus acciones u ... 4) Emitir opinión, bajo su responsabilidad, sobre los estados financieros y el informe de ... de que los riesgos derivados de las diferencias de plazos, tasas, divisas y demás ...
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Nicolás Maduro Moros
Protección del honor. Efecto. Pluralismo político. Derecho a la libertad de expresión
... golpe de Estado del 11 de abril de 2002, entre ellas, Leopoldo López, Henrique Carpiles (sic) ... ía que la propia ley habilite la acción civil indemnizatoria en el artículo 25 del proyecto, ... expediente, la investigación o el proceso penal’, en una clara y descarada alusión ... de su poder de autotutela administrativa con respecto a las personas con quienes guarda ... para avanzar en conjunto desde las diferencias en la solución de los grandes problemas ... con los supuestos generadores de responsabilidad administrativa previstos en el artículo 91 de la ... -
Baker & Mckenzie, S.C. apela sentencia de fecha 13.06.2012, dictada por el Tribunal Superior Tercero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, con motivo del recurso contencioso tributario interpuesto contra la Resolución Nro. GRTICE-RC-DF-0330/2004/07 del 29.06.2004, emitida por la División de Fiscalización de la Gerencia Regional de Tributos Internos de Contribuyentes Especiales de la Región Capital del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT).
Sanciones sin procedimiento previo. Administración pública. Derecho tributario. Impuesto al valor
... mes y año en esta Sala Político-Administrativa, el Tribunal Superior Tercero de lo Contencioso ... BAKER & MCKENZIE, S.C., sociedad civil inscrita -según consta en autos- en la ... ún lo establecido en el Acuerdo suscrito entre el entonces Ministerio de Finanzas y el Banco ... , en este caso, a los objetivos del sistema penal tributario” ... En ese orden de ideas, ... de eficiencia, transparencia, responsabilidad y equilibrio, dicho principio debe entenderse ... ajustes respectivos y liquidar las diferencias a que hubiere lugar ... Así mismo la ... -
Ley Orgánica del Trabajo, los Trabajadores y Trabajadoras
... en sede judicial como en sede administrativa del trabajo. En consecuencia, no se podrán ... en razones de raza, sexo, edad, estado civil, sindicalización, religión, opiniones ... individuales o colectivos que surjan entre ellos, mediante una administración de justicia ... , autonomía, independencia, responsabilidad, atendiendo el debido proceso, sin dilaciones ... f) La privación de libertad en el proceso penal, siempre y cuando no resulte en sentencia ... trabajadoras que ejecuten igual labor diferencias no previstas por la Ley. En ningún caso las ...
- Decreto Nº 1.399, mediante el cual se dicta el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Contrataciones Públicas.- (Véase Nº 6 .154 Extraordinario de la GACETA OFICIAL DE LA REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA, de esta misma fecha)
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Sentencia nº 317 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Penal de 5 de Agosto de 2016
Delito de falsificación de documentos. Contrato. Acción pública. Autor de la falsedad
... mismas, se observa que constan en autos, entre otras, las actuaciones siguientes: ... - Acta de ... Estado civil: Casado (a) ... Apellido y nombre del padre: ... úblico a mi cargo, dirección y responsabilidad, considera que la Solicitud de Extradición del ... én estableció que siempre había diferencias en cuanto a los inventarios y que se hacían ... ía acceso a documentos de la parte administrativa de la empresa. Testimonio de: IVAN ARTURO COCHA ... -
Decisión Nº AF45-U-1997-000055 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 26-04-2018
VI DECISIÓN Por las razones precedentemente expuestas, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la contribuyente "BANCO INTERNACIONAL INTERBANK, C.A.", y, en consecuencia: 1.Se ANULA PARCIALMENTE
... interpuesto contra la Providencia Administrativa Nº GCE-SA-R-97-162; en cuanto a derecho se ... el artículo 90 del Código de Procediendo Civil ... ANTECEDENTES ADMINISTRATIVOS ... Consta en ... ón procedió a calcular las diferencias resultantes de los montos debatidos en las ... lo que, se impone efectuar una distinción entre competencia material y nombramiento de funciones, ... una circunstancia excluyente de responsabilidad penal tributaria, de conformidad con el artículo ... -
Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) apela sentencia de fecha 15.02.2013, dictada por el Tribunal Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, con motivo del recurso contencioso tributario interpuesto por la sociedad mercantil Terraza SPA, C.A. contra la Resolución de Imposición de Sanción Nro. SNAT/INTI/GRTI/RCA/STIB/2008/13 de fecha 12.08.2008, emitida por la Gerencia Regional de Tributos Internos de la Región Capital del mencionado Órgano Fiscal.
Imposición del impuesto al valor. Infracciones con la emisión. Administración pública. Delito ni sanción de tipo tributario
... de la causa a esta Sala Político-Administrativa del Tribunal Supremo de Justicia ... El 13 de ... establecido en el artículo 99 del Código Penal que regula la institución del delito continuado, ... las circunstancias atenuantes de responsabilidad penal tributaria consagradas en los numerales 2 y ... 3 de febrero de 2010, caso: CITIBANK, C.A., entre otras ... CONSIDERACIONES PARA DECIDIR ... ajustes respectivos y liquidar las diferencias a que hubiere lugar ... Asimismo, la ... ; Inmobiliaria Data House, C.A.; Asociación Civil Centre Catalá de Caracas; Víveres y Lícores La ... -
Los Fiscales Carolina Segura Gualtero, Juan Alberto Barradas y Elvis José Rodríguez Molina.
... , actuando como Tribunal de Reenvío en lo Penal Militar, en la cual se absolvió a los ... ón del hecho punible y la responsabilidad penal correspondiente…” ... Que: “… El 30 ... de marzo de 1993, la Corte Marcial Ad-Hoc, entre otros pronunciamientos, condenó a los procesados ... sustento en el artículo 1.188 del Código Civil, según el cual: ... Artículo 1.188.- No es ... en responsabilidad penal, civil y administrativa, según los casos, sin que les sirvan de excusa ... de la autoridad (que a su vez implica diferencias respecto de cada una de esas causas de ...
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Decisión Nº AP41-U-2015-000144 de Juzgado Superior Septimo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 14-08-2017
Se dictó y publicó Sentencia Definitiva N° 037/2017 que declaró Parcialmente Con Lugar el recurso contencioso tributario interpuesto.
... 8.976.243,60, suma que comprende, entre otros, gastos por intereses pagados a una empresa ... las documentales evacuadas en sede administrativa, mediante las cuales la contribuyente recurrente ... , 507 y 509 del Código de Procedimiento Civil ... En el desarrollo de esta alegación, expone: ... PROPIMEX, a los fines de eliminar las diferencias que afectan materialmente el precio de dicha ... Que “El tipo penal tributario consagrado en el artículo 111 del COT ... responsabilidad penal tributaria prevista en el artículo 85 ... -
Decisión Nº AF44-U-2004-000048(2323) de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 31-05-2018
declara PARCIALMENTE CON LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por el abogado ABRAHAM JOSE SALDIVIA PAREDES, venezolano, mayor de edad, titular de la cédula de identidad Nº 12.703-800, inscrito en el Inpreabogado bajo el Nº 76.642, actuando en nombre y representación de la ciudadana FELICIDAD OCAMPO DE RAMOS, titular de la cédula de identidad N° 6.163.856, heredera de la ciudadana...
... artículo 433 del Código de procedimiento Civil, al Tribunal Cuarto (4°) de Primera Instancia en ... inconforme con esa decisión administrativa, interpuso Recurso Contencioso Tributario ... ón Tributaria consideró que las diferencias que surgen entre la determinación tributaria ... CIRCUNSTANCIAS EXIMENTES DE LA RESPONSABILIDAD PENAL TRIBUTARIA: ... Señala la parte ... -
Decisión Nº 14.033 de Juzgado Superior Cuarto en lo Civil, Mercantil y del Transito (Caracas), 23-11-2018
DISPOSITIVO PRIMERO: SIN LUGAR el recurso de la apelación interpuesto el día primero (1º) de agosto de dos mil cinco (2005), por el abogado MIGUEL GABALDON, en su condición de apoderado judicial de la parte demandada en el presente proceso, la sociedad mercantil BANESCO BANCO UNIVERSAL, C.A. (antes, BANCO UNIÓN, S.A.C.A.), contra la decisión pronunciada por el Juzgado Séptimo de Primera Instancia
... pretenden subsanar su incapacidad administrativa y contable alegando la supuesta complicidad o ... a simple vista, pues existe similitud entre las firmas autorizadas y los cheques emitidos y ... Por otra parte la responsabilidad por las supuestas falsificaciones de los cheques ... Maduro Luyando, quien señala las diferencias entre la responsabilidad subjetiva y la ... , sin que ello eximiera la responsabilidad penal que tenia la ciudadana MARIELA GONZÁLEZ DE RADA ... -
Sentencia nº RC.000818 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Civil de 21 de Noviembre de 2016
Contrato de seguro. Falsedad instrumental de los trámites de importación. Legalización de documentos públicos extranjeros. Valor probatorio del documento público administrativo
... Gestión de Personal de la Unidad Administrativa Especial de la Dirección de Impuestos y Aduanas ... ) del ámbito de aplicación del Convenio, entre los cuales están “los documentos ... la demandada funda su eximente de responsabilidad contractual aduciendo que el vehículo denunciado ... que tales vicios tienen perceptibles diferencias desde el momento en que, como se dejó ... Público ni al organismo jurisdiccional penal mediante simple denuncia, para dejar despejado si ... -
Decisión Nº AF45-U-2000-000156 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 28-02-2018
VI DECISIÓN Por las razones precedentemente expuestas, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por el recurrente CONINTUR, C.A, contra la Resolución identificada con el alfanumérico Nº: GCE-SA-R-99-26
... artículo 110 del Código de Procedimiento Civil", el Tribunal ... El 19 de mayo de 2000, se agreg\xC3" ... , Seguros y Finanzas y Seguro de Responsabilidad. ... 01-01-96 al 31-12-96 ... 26.126.236,64 ... 29-06-98, explicación sobre las diferencias entre los saldos contables y los montos ... de los principios y normas del Derecho Penal, compatibles con la naturaleza y base del Derecho ... ún la legitimidad de la acción administrativa dirigida a la empresa, toda vez que la ... -
Ley Orgánica de Procesos Electorales.
... de democracia, soberanía, responsabilidad social, colaboración, cooperación, ... de dividir el número de su población entre una base de población igual al uno coma uno por ... 3. Eficacia administrativa. Los procedimientos y trámites administrativos ... los datos provenientes del Registro Civil ... ARTÍCULO 30. Datos esenciales del ... ARTÍCULO 198. Jurisdicción penal ordinaria ... El conocimiento de los delitos ... 1. Cuando en dicha acta, existan diferencias entre el número de votantes según conste en el ...
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Decisión Nº AP41-U-2015-000332 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 02-08-2018
VI DECISIÓN Por las razones precedentemente expuestas, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por el recurrente C.A. UNIDAD MEDICA RAZETTI ALA ESTE UNIMER contra la Resolución Nº SANT/GGSJ/GR/DRAAT/2
... esta como una causal EXIMENTE de Responsabilidad Penal por tratarse evidentemente de un CASO ... Sentencias de la Sala Político Administrativa N° 01426 fecha 12-11-2008, caso: The Walt Disney ... presente caso, que mi Representada entrego entre otros recaudos que le fueron requeridos las ... artículo 156 del Código de Procedimiento Civil, la República tenía el derecho de que la ... Máximo Tribunal, ha reiterado las diferencias entre la motivación y el falso supuesto, ... -
Decisión Nº 07715 de Juzgado Superior Cuarto en lo Civil y Contencioso Administrativo. (Caracas), 14-02-2017
Por todas y cada una de las consideraciones de hecho y de derecho precedentemente expuestas, este Juzgado Superior Cuarto en lo Civil y Contencioso Administrativo de la Región Capital, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR la demanda contencioso administrativa de nulidad interpuesta por los abogados María Soledad Marcano Pérez y
... de la Jurisdicción Contencioso Administrativa, pasa identificar a los sujetos procesales, a fin ... de finiquitar las obligaciones pendientes entre ambas empresas, con ocasión del Contrato Nº ... las partes, indica que existe una responsabilidad administrativa, pero sin especificar de donde ... la responsabilidad civil, administrativa y penal, que corresponda, se considera infracciones de ... término extrajudicialmente a sus diferencias, a los fines de evitar un litigio futuro, dando ... -
Decisión Nº AP41-U-2010-000408 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 26-06-2017
VI DECISIÓN Por las razones precedentemente expuestas, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por el recurrente SUCESIÓN CORREA OLIVER JUAN FRANCISCO, contra la Resolución Nº: SNAT/INTI/GRTI/RCA/DSA/2010-000088,
... Agosto de 2010, la sucesión paga las Diferencias de Impuesto por Bs. F. 27.281,00 ... ALEGATOS ... á acreedora del reintegro de la diferencia entre el monto de las multas calculadas al valor de la ... ódigo Orgánico Tributario y 37 de Código Penal, una disminución de la sanción, pues su ... 2 del COT y 20 del Código de Procedimiento Civil, solicito formal y respetuosamente se acuerde la ... definida por la Sala Político Administrativa del Tribunal Supremo de Justicia, como la ... la procedencia de la eximente de responsabilidad penal tributaria, por error de derecho excusable, ... -
Decisión Nº BP02-R-2016-000468 de Juzgado Superior Contencioso Tributario (Anzoategui), 27-01-2017
este Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Oriental, administrando justicia, en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara: PRIMERO: Se Revoca, la sentencia dictada por el Juzgado Primero de Municipio Ordinario y Ejecutor de Medidas del Municipio Anaco de la Circunscripción Judicial del Estado Anzoátegui, de fecha 10 de octubre de 2
... 588 y 585 del Código de Procedimiento Civil y en concordancia con los artículos 26, 27 y 259 ... la ejecución de la decisión administrativa que se espera en el procedimiento que se inicie ... discrecionalidad o la arbitrariedad, entre los que están el de legalidad, ... penal o administrativamente de una vez ... De lo ... a.- Responsabilidad laboral ... b.- Responsabilidad Tributaria con ... una medida cautelar, salvando las diferencias propias que separan a cada una de ellas, visto ... -
Decisión Nº AP41-U-2014-000234 de Juzgado Superior Octavo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 28-11-2017
Se dictó Sentencia Definitiva N° PJ0082017000133, mediante la cual se declaró PARCIALMENTE CON LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por la contribuyente "IP TOTE VENEZUELA, C.A.", contra la Resolución No. SNAT/GGSJ/GR/DRAAT/2014-0316 de fecha 29 de mayo de 2014, emanada de la Gerencia de Recursos del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT).
... y autorizados mediante Providencia Administrativa GRTICE-RC-DF-770 DEL 07-10-2008, dejaron ... ón de actividades hípicas celebrado entre la Junta Liquidadora del Instituto Nacional de ... términos del artículo 1.684 del Código Civil venezolano ... Aducen que la Administración ... , invocan la eximente de responsabilidad penal tributaria pues afirma que su representada ... Administración Tributaria confirmó diferencias de impuestos a pagar por la cantidad de Bs ...