Ley penal tributaria
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Decisión Nº AP41-U-2016-000031 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 27-11-2018
VI DECISIÓN Con fundamento a la motivación anterior este éste Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por el recurrente "AVON COSMETICS DE VENEZUELA, C.A." contra la Resolución Nº SNAT/GGSJ/GRAAT/2016-0002, de fecha 26 de enero de
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), notificada el 27 de enero de 2016, a través del cual se ... 6. La Eximente Penal Tributaria, el representante judicial de la recurrente aduce señalando ... -
Decisión Nº AP41-U-2013-000207 de Juzgado Superior Octavo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 27-06-2017
Se dicto Sentencia Definitiva Nº PJ0082017000086, mediante la cual se declaró CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la contribuyente.
... Administración Tributaria Recurrida: Gerencia Regional de Tributos Internos de Contribuyentes ... al rechazar la aplicación de la eximente de responsabilidad penal tributaria por existir una causa extraña no imputable.- ... Los ... -
Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera (SENIAT) apela sentencia de fecha 09.08.2011, dictada por el Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Los Andes con motivo del recurso contencioso tributario interpuesto por la sociedad mercantil Constructora Lupasa, S.A.
Declaraciones informativas de las retenciones de impuesto al valor. Infracciones tributarias. Sanción administrativa. Trasgresión del principio non bis in idem
... DEL SERVICIO NACIONAL INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN ADUANERA Y TRIBUTARIA" (SENIAT) del Ministerio del Poder Popular de Economía, Finanzas y Banca P\xC3" ... sobre la procedencia de la circunstancia eximente de responsabilidad penal tributaria. (sic) ... En tal sentido, resulta forzoso para quien aquí ... -
Sentencia nº 01241 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 28 de Octubre de 2015
Administración tributaria. Acciones en sociedades mercantiles. Derecho a la rebaja del impuesto sobre la renta. Beneficio fiscal por inversiones en actividad
... quo sobre la improcedencia de las eximentes de responsabilidad tributaria alegadas en el escrito del recurso contencioso tributario.4.- PARCIALMENTE ... impuesta, la contribuyente alegó la eximente de responsabilidad penal tributaria referida al “error de derecho excusable”, prevista en el ... -
Decisión nº 308 de Juzgado Superior Civil Contencioso Administrativo de Lara, de 22 de Agosto de 2016
... ó en la Unidad de Recepción y Distribución de Documentos (No Penal) de Barquisimeto, escrito y sus anexos contentivo de la acción de amparo ... DEL SERVICIO NACIONAL INTEGRADO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA, por la presunta vulneración de lo establecido en los artículos 75 y 76 ...
- Decisión nº 15-C-7943-06 de Tribunal Décimo Quinto de Control de Caracas, de 13 de Febrero de 2007
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Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) apela sentencia de fecha 21.10.2011, dictada por el Juzgado Superior Noveno de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, en el recurso contencioso tributario intentado por la sociedad mercantil Corporación Industrial Amenicer, C.A. contra la Resolución No. SNAT/GGSJ/GR/DRAAT/ 2010-0655 del 03.11.2010, emitida por el mencionado Órgano Fiscal.
Valoración de los medios de pruebas. Recurso contencioso tributario. Expediente judicial. Documento público administrativo
... del mencionado ente, abogada INGRID CANCELADO RUIZ, caso correspondiente a la Fiscal Vigésimo Sexta del Ministerio Público Circuito Judicial Penal del Estado Zulia con Competencia en Materia de Salvaguarda del Patrimonio Público” ... En fecha 18 de octubre de 2011, la representación ... -
Decisión Nº -AP41-U-2007-000609 de Juzgado Superior Septimo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 11-10-2017
Se dictó y publicó Sentencia Definitiva N° 041/2017 que declaró Sin Lugar el recurso contencioso tributario interpuesto.
... Administración Tributaria Municipal Recurrida: Alcaldía del Municipio Autónomo Sucre del estado ... Solicitud subsidiaria de exención de responsabilidad penal en aplicación del artículo 85 del Código Orgánico Tributario ... En ... -
Ley Orgánica de Reforma del Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley Orgánica de Misiones, Grandes Misiones y Micromisiones
... Sus prestatarias y prestatarios responderán civil, penal y administrativamente ante la desviación de sus cometidos públicos y ... estadales y municipales en materia social, civil, patrimonial y tributaria ... Dicho Servicio Nacional de Información Social, será una ...
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Sentencia nº 01523 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 6 de Noviembre de 2014
Administración tributaria. Impuesto sobre la renta. Proceso de investigación fiscal. Activo
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria" (SENIAT) del Ministerio del Poder Popular de Economía, Finanzas y Banco P\xC3" ... penal tributaria, prevista en el artículo 171 numeral 3 de la Ley de Impuesto ... -
Decisión Nº AP41-U-2015-000182 de Juzgado Superior Segundo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 25-05-2017
Por las razones expuestas, este Tribunal Superior Segundo de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la empresa DR. REDDYS LABORATORIES LIMITED VENEZUELA, S.A., contra la Resolución (Sumario Administrativo) N° SNAT/INTI/GRTI/RCA/DSA/15-I-017/2
... del SERVICIO NACIONAL INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN ADUANERA Y TRIBUTARIA (SENIAT) y el Jefe de la División de Sumario de esa administración ... 4. Aplicación de la eximente de responsabilidad penal tributaria ... Solicita la aplicación de la eximente contemplada en el ... -
Sentencia nº 00500 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 10 de Mayo de 2016
Retenciones del impuesto al valor. Falta de publicación. Unidad tributaria vigente para la fecha de la emisión del acto administrativo sancionador. Recurso contencioso tributario
... Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) apela sentencia de fecha 07.11.2012, dictada por el Tribunal ... la misma en la disposición contenida en el artículo 99 del Código Penal” ... Por otra parte, denunció que el fallo apelado incurrió en el ... -
Decreto Constituyente de Reforma del Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley Orgánica de Aduanas
... Artículo 59. El reconocimiento generará responsabilidad penal, civil y administrativa para los funcionarios actuantes, cuando la ... La obligación tributaria" aduanera se extingue además de los supuestos señalados en el Código Org\xC3" ...
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Julio César Díaz Valdez y otro
Administración tributaria municipal. Orden. Clasificador. Base imponible del impuesto a las actividades económicas
... en el lugar y la forma que indique la Administración Tributaria Municipal. El pago deberá efectuarse en la misma fecha en que deba ... , su sujeción a los principios fundamentales del Derecho Penal, como rama de la ciencia jurídica que regula el derecho del estado de ... -
Sentencia nº 00465 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 29 de Abril de 2015
Retención del impuesto sobre la renta. Administración tributaria. Derecho en la esfera jurídica. Valor fiscal
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) del Ministerio del Poder Popular de Economía Finanzas y Banca ... errores de derecho excusables (…) que la eximen de responsabilidad penal tributaria, representados por imprecisiones en la interpretación de las ... -
Decisión nº 1320 de Juzgado Superior Sexto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 27 de Enero de 2010
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) que declaró sin lugar el recurso ejercido contra la Resolución ... aisladas, contrariando lo establecido en el artículo 99 del Código Penal y el Código Orgánico Tributario ... Alegan además que la Resolución ...
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Sentencia nº 00610 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 14 de Junio de 2016
Delito continuado. Emisión del acto administrativo. Impuesto. Valor de la unidad tributaria aplicable para el pago de sanciones de multa
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT). Decisión: ... La Sala declara: 1.-FIRMES al no ser ... Tributario de 2001” y la aplicación del artículo 99 del Código Penal", por configurarse, a su criterio, un delito continuado, habida cuenta que \xE2" ... -
Decisión Nº AP41-U-2012-000651 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 25-06-2018
DECISIÓN Por las razones precedentemente expuestas, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la contribuyente "BAYER, S.A." y, en consecuencia: 1.-Se ANULA la Decisión Administrativa impugnada por los...
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), a través de la cual impuso el pago por la cantidad total de ... es el caso bajo análisis, aplica la eximente de responsabilidad penal contenida en la Ley de Impuesto sobre la Renta, pues el contribuyente no ... -
Decisión nº 1311 de Juzgado Superior Sexto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 16 de Diciembre de 2009
... (E) del Servicio Nacional Integrado de Administración Tributaria y Aduanera (SENIAT), de fecha 28 de febrero de 2002, bajo el No ... judicial, frente a la existencia de una eximente de responsabilidad penal por error de hecho y de derecho en el cual pudo incurrir mi representada, ...
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100.5 FM La Caicareña, C.A., interpone demanda de nulidad conjuntamente con solicitud de medida cautelar de suspensión de efectos contra la Providencia Administrativa Nro. PADS-0163, de fecha 13.06.2012, dictada por la Comisión Nacional de Telecomunicaciones (CONATEL).
Recursos. Explotación de servicios de telecomunicaciones. Sanciones administrativas. Acto de apertura del procedimiento sancionatorio
... UNIDADES TRIBUTARIAS (12.500 U.T.), con valor de la Unidad Tributaria (U.T.) de NOVENTA BOLÍVARES (Bs. 90,00), equivalente a UN MILLÓN CIENTO ... el sistema de gradación de las penas establecido ene l Código Penal Venezolano ... Sobre la base de lo antes expuesto, este Órgano Decisor a ... -
Ley Orgánica de Extinción de Dominio
... , aun cuando no se haya dictado sentencia en el proceso penal correspondiente ... 2. Bienes: Son todas aquellas cosas que ... no será oponible la reserva bancària, cambiaría, bursátil, tributaria ni registral. Tampoco se impedirá el acceso a la información contenida ...
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BANCO OCCIDENTAL DE DESCUENTO S.A.C.A. VS SENIAT
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria, de fecha 25 de octubre de 2002, mediante la cual confirmó las Actas de ... , constituyendo tal circunstancia una eximente de la responsabilidad penal tributaria, según lo previsto en el literal c) del artículo 79 del ...
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Sentencia nº 267 de Tribunal Supremo de Justicia, Sala de Casación Penal, 28-11-2019
El debido proceso es un derecho aplicable a todas las actuaciones judiciales, y que se encuentra intrínsecamente concatenado con la tutela judicial efectiva.
... Se ofició al SERVICIO NACIONAL INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN ADUANERA Y ... TRIBUTARIA (SENIAT), solicitando remitir las DECLARACIONES SUCESORALES (incluyendo ... las declaraciones complementarias), correspondientes a los ciudadanos ... -
Decisión nº PJ0082014000183 de Juzgado Superior Octavo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 10 de Julio de 2014
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), que declaró sin lugar el recurso jerárquico ejercido contra la ... pueda hacer valer las circunstancias eximentes de responsabilidad penal tributaria, pues dicha defensa no está limitada o condicionada a algunos ...
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Cirsa Caribe, C.A. apela sentencia de fecha 26.03.2014, dictada por la Corte Primera de lo Contencioso Administrativo, con motivo de la demanda de nulidad interpuesta conjuntamente con acción de amparo cautelar y solicitud de medida cautelar de suspensión de efectos en virtud del silencio administrativo de la Comisión Nacional de Casinos, Salas de Bingo y Máquinas Traganíqueles, generado en el ejercicio del recurso jerárquico interpuesto por la referida empresa.
Administración pública. Juegos programables. Actividad de casinos. Medida de suspensión de efectos
... al pretender la aplicación por vía administrativa de una norma penal (…). Es el caso que el artículo 54 de la [Ley para el Control de los ... íqueles, no determinó ninguno de los indicios de defraudación tributaria establecidos en el artículo 117 eiusdem, así como tampoco señaló cuál ...