delito fiscal facturas falsas
357 resultados para delito fiscal facturas falsas
- Derrogado Decreto Nº 6.092, con Rango, Valor y Fuerza de Ley para la Defensa de las Personas en el Acceso a los Bienes y Servicios
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Decreto Constituyente mediante el cual se dicta el Código Orgánico Tributario
... necesarias para su efectivo control fiscal. Asimismo, los órganos legislativos ... con pena restrictiva de libertad y de otro delito no tipificado en este Código. Si las sanciones ... o exigir comprobantes y conservar facturas y otros documentos ... 3. Llevar libros o ... 10. Aportar informaciones falsas sobre las actividades o negocios ... 11 ...
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Ley de Reforma del Decreto con Rango, Valor y Fuerza de ley Contra la Corrupción
... ública y del Sistema Nacional de Control Fiscal ... Artículo 4. Se modifica el artículo ... libros, cuentas bancadas, documentos, facturas, información y otros elementos que comprueben el ... requerido y que no constituya otro delito ... Para la determinación del ... ARTÍCULO 84. Expedición de falsas certificaciones ... La funcionaría pública ...
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Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) y la sociedad mercantil Raoudy Sport, C.A. apelan sentencia de fecha 14.03.2012, dictada por el Tribunal Superior Tercero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, en el recurso contencioso tributario ejercido conjuntamente con solicitud de medida cautelar de suspensión por la referida empresa contra la Resolución N° SNAT/GGSJ/GR/DRAAT/2011-0085 del 22 de febrero de 2011, emitida por la Gerencia General de Servicios Jurídicos del mencionado Órgano Fiscal.
Recursos de apelación. Administración tributaria. Impuesto al valor. Sanción de multa
... facturas de compras controvertidas “… con lo cual se ... lo correcto era aplicar la figura del delito continuado, dado que se trata de la imposición ... , ya que por estar en presencia de facturas falsas no (sic) generan créditos fiscales…” ... -
Ivo Kubicek
Derecho fiscal. Principio de especialidad del delito. Declaraciones tributarias. Documentos públicos extranjeros
- Derrogado Código Orgánico Tributario
- Vigente Ley Contra la Corrupción
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Decisión Nº 14.653 de Juzgado Superior Cuarto en lo Civil, Mercantil y del Transito (Caracas), 16-06-2017
DISPOSITIVO Por los razonamientos antes expuestos, este Juzgado Superior Cuarto en lo Civil, Mercantil, Tránsito y Bancario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia, en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y, por Autoridad de la Ley, declara: PRIMERO: SIN LUGAR el recurso de apelación ejercido a través de diligencia suscrita el...
... en pasaportes y registro de información fiscal expedidos en fechas tres (3) de noviembre de mil ... urbano y domiciliario, por lo que las facturas correspondientes a los meses de marzo de mil ... invasor hubiese declarado su propio delito ante personas desconocidas ... Solicitaron que ... cuanto las mismas no fueron tachadas de falsas por la parte contra quien fueron opuestas en la ... -
Decisión Nº AF41-U-1998-000016 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario (Caracas), 14-06-2017
El Tribunal Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara CON LUGAR el recurso contencioso tributario ejercido por la sociedad mercantil TRIMEDIA C.A.-
... , inscrita en el Registro de Información Fiscal (R.I.F.) bajo el Nº J-00184718-9, interpuso ... , por cuanto los libros de ventas y las facturas no cumplían con los requisitos previsto en los ... caso (i) TRIMEDIA no ha incurrido en el delito de defraudación ni en ningún tipo de delito; ... maniobras, artimañas o declaraciones falsas. Como ya se expuso, la aplicación del segundo ... -
Decisión Nº AF47-U-2001-000076(1665) de Juzgado Superior Septimo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 31-01-2017
Se dictó y publicó Sentencia Definitiva Nº 004/2017, que declaró Parcialmente Con Lugar el recurso contenioso tributario interpuesto.
... abierto como consecuencia del Acta Fiscal SAT-GTI-RCO-600- JV-AMLR-MF-061 de fecha 23 de ... ón junio de 1999, por provenir de facturas de compras en las cuales no se identifica el ... impuesto esté contenido en: 1) facturas falsas o no fidedignas; 2) facturas que no cumplan con ... la aplicación de las sanciones que por el delito de defraudación establece el Código Orgánico ... -
Sentencia nº 063 de Tribunal Supremo de Justicia, Sala de Casación Penal, 13-03-2017
La extradición (en su modalidad pasiva) puede ser tramitada por un gobierno extranjero ante la República Bolivariana de Venezuela, básicamente, por dos vías; en primer lugar, solicitando, como medida cautelar, la detención preventiva de la persona requerida.
... 19 de octubre de 2016, suscrita por el Fiscal R.A. Koert ... del Reino de los Países Bajos, a ... presentación de facturas falsas sobre la base de los cuales se pagó la ... Ministerio Público, si el delito que se le imputa mereciere pena por la ley ... -
Decisión Nº AF45-U-2001-000080 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 22-03-2018
VI DECISIÓN Con fundamento en la motivación anterior, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando Justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley declara PARCIALMENTE CON LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por el contribuyente PDVSA PETROLEO Y GAS, S. A. En consecuencia: Se ANULA PARCIALMENTE la Resolución Nº
... -A, inscrita en el registro de Información Fiscal (R.I.F.) bajo el Nº J-000123072-6; contra la ... de dicha resolución, por no cumplir las facturas y demás documentos equivalentes que respaldaban ... derive de impuestos incluidos en facturas falsas, no fidedignas y en facturas o documentos ... el acto antijurídico tipificado como un delito de menor gravedad derive en uno de mayor ... -
Decisión Nº AF45-U-2003-000004 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 22-02-2018
... ciudadanos Procurador General de la República, Fiscal del Ministerio Público con Compete.....
- Ley de Reforma Parcial del Decreto N° 6.092, con Rango, Valor y Fuerza de Ley para la Defensa de las Personas en el Acceso a los Bienes y Servicios.
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REPRESENTANTE FISCAL: ABOGADAS KARLA GUERRERO ONOFRE, GLAIZA REYES DE ESPAÑA Y ANGÉLICA MARÍA PERALTA, FISCAL PROVISORIO SEGUNDA DEL MINISTERIO PÚBLICO EN MATERIA CONTRA LA CORRUPCIÓN, BANCO, SEGUROS Y MERCADO DE CAPITALES Y FISCALES PROVISORIO Y AUXILIAR TERCERA DEL MINISTERIO PÚBLICO EN MATERIA DE DEFENSA AMBIENTAL Y DELITO AMBIENTAL, RESPECTIVAMENTE, IMPUTADOS: FABIÁN ARCENIO COLMENARES, CARLOS JOSÉ BATISTA SUÁREZ, EDUAR JOSÉ JIMÉNEZ AGUILAR, RICARDO LEOBARDO BATISTA SUÁREZ, DAVID JAVIER MERL
... las cerraduras, sirviéndose para ello de llaves falsas u otros instrumentos, o valiéndose de la verdadera llave pérdida o ... establecidos por el Código de Comercio para ser tenidos como facturas, que no lo son ... En ese orden de ideas, la sala de Casación Penal del ...
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Sentencia nº 195 de Tribunal Supremo de Justicia, Sala de Casación Penal, 02-07-2018
Tanto la alarma como la sensación y el escándalo público causados por la perpetración del delito, tienen que generar en las partes del proceso y en la colectividad, una inquietud capaz de entorpecer el correcto desarrollo del proceso judicial y, por ende, la recta aplicación de la justicia penal.
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FISCALES 12, 25, 45 Y 76NN, DEFENSAS PUBLICAS 2, 13, 15, 17 Y 39; DEFENSA PRIVADA ABG. GERARDO PARRA
... IDENTIFICACIÓN DE LAS PARTES ... FISCAL 45° DEL M.P.: Abg. ALEXIS PEROZO ... FISCALES ... RAFAEL HENRIQUEZ SILVA, como COAUTORES del delito de HOMICIDIO INTENCIONAL EN GRADO DE COMPLICIDAD ... tiene la hora, porque se recabaron las facturas y los estados de cuenta de dichas tarjetas, ... les levantan unas actas, que son falsas, en donde los ponen como extorsionadores, y los ...
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Sentencia nº 184 de Tribunal Supremo de Justicia, Sala de Casación Penal, 12-05-2017
La Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional, respecto al procedimiento de extradición, establece que estará sujeto a las condiciones previstas en el derecho interno, siendo que el artículo 387 del Código Orgánico Procesal Penal.
... de 2016, por el Fiscal del Ministerio Público del país de Curazao, ... JAMALOODIN, se habían emitido facturas falsas para justificar la entrega de la ... Calificación del delito: ... - ... Falsificación ... -
Versión original
Decreto N° 1.434, mediante el cual se dicta el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley del Código Orgánico Tributario.- (Véase N° 6.152 Extraordinario de la GACETA OFICIAL DE LA REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA, de esta misma fecha)
... necesarias para su efectivo control fiscal. Asimismo, los órganos legislativos ... con pena restrictiva de libertad y de otro delito no tipificado en este Código. Si las sanciones ... el deber de emitir, entregar o exigir facturas u otros documentos: ... 1.- No emitir ... 10. Aportar informaciones falsas sobre las actividades o negocios ... 11 ...
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Sentencia nº 146 de Tribunal Supremo de Justicia, Sala de Casación Penal, 06-05-2022
Los lapsos procesales legalmente fijados y jurisdiccionalmente aplicados no pueden considerarse simples “formalismos”, sino que éstos son elementos temporales ordenadores del proceso, esenciales al mismo.
... Código Orgánico Procesal Penal, por el delito de ... ESTAFA, tipificado en el artículo 462 del ... a despacharle alimentos mediante dos facturas (…) que suman ... un total de 413.387.962,4 Bs, ... , mediante argumentaciones no solamente falsas sino ... contradictorias e ilógicas, para ... la abogada MARLENE HERNÁNDEZ JIMÉNEZ , Fiscal Décima ... con Competencia Plena a Nivel ... -
S.B.R., C.A. & SENIAT
... , como consecuencia de la verificación fiscal practicada a la accionante S.B.R., C.A ... Ante ... importación, independientemente que las facturas, declaraciones de aduanas y demás comprobantes ... figura reconocida en el Derecho Penal como delito continuado, la cual se traduce en que el hecho ... fiscal los impuestos incluidos en facturas falsas o no fidedignas, o en las que no se cumplan los ...
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Sentencia nº 00001 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 25 de Enero de 2017
Impuesto sobre la renta. Infracción por defraudación tributaria. Administración tributaria. Prescripción de las sanciones
... Fiscal ... Tributo ... Monto ... “está incursa en el supuesto delito de defraudación Fiscal, por lo cual ordena ... fotostáticas de depósitos bancarios, facturas y recibos, la recurrente no trajo a los autos la ... 3. Proporcionar informaciones falsas sobre cualquiera de los elementos constitutivos ... -
Decisión Nº AP21-L-2016-001930 de Tribunal Sexto de Primera Instancia de Juicio del Trabajo (Caracas), 13-11-2018
Declara: PRIMERO: PARCIALMENTE CON LUGAR, la demanda incoada por el ciudadano FERNANDO JODRA TRILLO, titular de la cédula de identidad No. 23.682.132, en contra de las entidades TECNOLOGÍA SMARTMATIC DE VENEZUELA C.A., SEGUNDO: No se condena en costas debido a la naturaleza del fallo. CUMPLASE, REGISTRASE, PUBLIQUESE Y DEJESE COPIA DE LA ANTERIOR DECISION. Dada, sellada y firmada en la Sala de...
... pública, con Registro de Información Fiscal número J-304116128, ubicada en la avenida ... 1.224.321.503,16, por concepto de falsas comisiones, y así respetuosamente lo ... al Director General de Prevención del Delito Ministro del Poder Popular para las Relaciones ... por el IVSS, órdenes de tratamientos, facturas por consultas médicas, compras en farmacias, ... -
Sentencia nº 317 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Penal de 5 de Agosto de 2016
Delito de falsificación de documentos. Contrato. Acción pública. Autor de la falsedad
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Decisión Nº 4160 de Corte de Apelaciones 1 (Caracas), 13-06-2017
... de Curazao por la presunta comisión de los delitos de MALVERSACION AGRAVADA, FALSIFICACION DE DOCUMENTO, USO DE DOCUMENT.....