delito fiscal facturas falsas
-
Decreto Constituyente mediante el cual se dicta el Código Orgánico Tributario
... necesarias para su efectivo control fiscal. Asimismo, los órganos legislativos ... con pena restrictiva de libertad y de otro delito no tipificado en este Código. Si las sanciones ... o exigir comprobantes y conservar facturas y otros documentos. 3. Llevar libros o registros ...10. Aportar informaciones falsas sobre las actividades o negocios. 11. Omitir la ...
-
Ley de Reforma del Decreto con Rango, Valor y Fuerza de ley Contra la Corrupción
...ública y del Sistema Nacional de Control Fiscal. Artículo 4. Se modifica el artículo 6, ... libros, cuentas bancadas, documentos, facturas, información y otros elementos que comprueben el ... requerido y que no constituya otro delito. Para la determinación del enriquecimiento ...ARTÍCULO 84. Expedición de falsas certificaciones. La funcionaría pública o ...
-
Sentencia nº 063 de Tribunal Supremo de Justicia, Sala de Casación Penal, 13-03-2017
La extradición (en su modalidad pasiva) puede ser tramitada por un gobierno extranjero ante la República Bolivariana de Venezuela, básicamente, por dos vías; en primer lugar, solicitando, como medida cautelar, la detención preventiva de la persona requerida.
... 19 de octubre de 2016, suscrita por el Fiscal R.A. Koert. del Reino de los Países Bajos, a ...presentación de facturas falsas sobre la base de los cuales se pagó la. ...Ministerio Público, si el delito que se le imputa mereciere pena por la ley. ... -
Decisión Nº AF45-U-2003-000004 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 22-02-2018
VI DECISIÓN Por las razones precedentemente expuestas, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la contribuyente " UNIBANCA, Banco Universal, C.A." y, en consecuencia: 1.-Se ANULA PARCIALMENTE...
...éditos Fiscales por estar Soportadas con Facturas a Nombre de Terceros por la cantidad de CIENTO ... 2003, fue practicada la notificación a la Fiscal General de la República; el 17 de junio de 2003, ..., referido a que cuando la Ley castiga un delito o falta con una pena comprendida entre dos ... fiscal los impuestos incluidos en facturas falsas o no fidedignas, o en las que no se cumplan los ... - Derrogado Código Orgánico Tributario
-
Sentencia nº 317 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Penal de 5 de Agosto de 2016
Delito de falsificación de documentos. Contrato. Acción pública. Autor de la falsedad
... ciudadano fuera puesto a la orden del Fiscal del Ministerio Público de Guardia en la Oficina ...Calificación del delito: FALSIFICACION Y USO DOLOSO DE DOCUMENTOS FALSOS. ... del PLADELFIN, se identifican 8 o 9 facturas de pago de sus servicios profesionales; que el ... peritos no han dicho que las firmas son falsas.- 5.2.10.3. Tres Cheques originales N.- 1701, ... - Vigente Ley Contra la Corrupción
-
Sentencia nº 573 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Penal de 6 de Agosto de 2015
Derecho fiscal. Principio de especialidad del delito. Declaraciones tributarias. Documentos públicos extranjeros
... 7 de agosto de 2014, por la comisión del delito de FRAUDE A LA NACIÓN, tipificado en el ..., del Procurador o Procuradora General, del Fiscal o la Fiscal General, del Contralor o Contralora ...2. No emitir facturas u otros documentos obligatorios. 3. Emitir o ...9. Aportar informaciones falsas sobre las actividades o negocios. 10. Omitir ... -
Decisión Nº 14.653 de Juzgado Superior Cuarto en lo Civil, Mercantil y del Transito (Caracas), 16-06-2017
DISPOSITIVO Por los razonamientos antes expuestos, este Juzgado Superior Cuarto en lo Civil, Mercantil, Tránsito y Bancario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia, en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y, por Autoridad de la Ley, declara: PRIMERO: SIN LUGAR el recurso de apelación ejercido a través de diligencia suscrita el...
... en pasaportes y registro de información fiscal expedidos en fechas tres (3) de noviembre de mil ... urbano y domiciliario, por lo que las facturas correspondientes a los meses de marzo de mil ... invasor hubiese declarado su propio delito ante personas desconocidas. . Solicitaron que ... cuanto las mismas no fueron tachadas de falsas por la parte contra quien fueron opuestas en la ... -
Decisión Nº AP71-R-2017-000856 de Juzgado Superior Sexto en lo Civil, Mercantil y del Transito (Caracas), 02-05-2018
Por los razonamientos anteriormente expuestos, este Juzgado Superior Sexto en lo Civil, Mercantil y del Tránsito de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, conforme a lo establecido en los artículos 12, 242, 243 y 244 del Código de Procedimiento Civil; 26 y 257 de la Carta Magna, Administrando Justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la
... la causa al estado de notificación de la fiscal conforme a lo establece el artículo 132 del ... podemos robar, regresar el dinero y ya el delito no existe, las actuaciones existente son nulas de ...Así se decide.-. . • Facturas para venta con desgravación, signadas con los ... afirmaciones hechas por el accionante son falsas, pues hicieron planes juntos para remodelar la ... -
Decisión Nº AF41-U-1998-000016 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario (Caracas), 14-06-2017
El Tribunal Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara CON LUGAR el recurso contencioso tributario ejercido por la sociedad mercantil TRIMEDIA C.A.-
...., inscrita en el Registro de Información Fiscal (R.I.F.) bajo el Nº J-00184718-9, interpuso ..., por cuanto los libros de ventas y las facturas no cumplían con los requisitos previsto en los ... caso (i) TRIMEDIA no ha incurrido en el delito de defraudación ni en ningún tipo de delito; ... maniobras, artimañas o declaraciones falsas. Como ya se expuso, la aplicación del segundo ... -
Decisión Nº AF47-U-2001-000076(1665) de Juzgado Superior Septimo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 31-01-2017
Se dictó y publicó Sentencia Definitiva Nº 004/2017, que declaró Parcialmente Con Lugar el recurso contenioso tributario interpuesto.
... abierto como consecuencia del Acta Fiscal SAT-GTI-RCO-600- JV-AMLR-MF-061 de fecha 23 de ...ón junio de 1999, por provenir de facturas de compras en las cuales no se identifica el ... impuesto esté contenido en: 1) facturas falsas o no fidedignas; 2) facturas que no cumplan con ... la aplicación de las sanciones que por el delito de defraudación establece el Código Orgánico ... -
Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) y la sociedad mercantil Raoudy Sport, C.A. apelan sentencia de fecha 14.03.2012, dictada por el Tribunal Superior Tercero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, en el recurso contencioso tributario ejercido conjuntamente con solicitud de medida cautelar de suspensión por la referida empresa contra la Resolución N° SNAT/GGSJ/GR/DRAAT/2011-0085 del 22 de febrero de 2011, emitida por la Gerencia General de Servicios Jurídicos del mencionado Órgano Fiscal.
Recursos de apelación. Administración tributaria. Impuesto al valor. Sanción de multa
...facturas de compras controvertidas “… con lo cual se ... lo correcto era aplicar la figura del delito continuado, dado que se trata de la imposición ..., ya que por estar en presencia de facturas falsas no (sic) generan créditos fiscales…”. . 2.- ... -
Sentencia nº 01048 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 26 de Septiembre de 2013
Empresa accionante forma. Vehículos a la colectividad. Público. Derecho a la defensa en los procedimientos administrativos
... ordenó la notificación de las ciudadanas Fiscal General de la República y Procuradora General de ... originales (certificados de origen y facturas) que evidenciaban la propiedad de los vehículos, ... y Servicios y está previsto “en el delito de acaparamiento y en una infracción ... su decisión en situaciones inexistentes, falsas, que acaecieron de manera distinta o que no ... -
Decisión nº 03-15 de Tribunal Superior de Protección de Niños, Niñas y Adolescentes. Sede Maracaibo. de Zulia, de 29 de Abril de 2015
...Motivo: Delito por Ilegitimación de Documentación. Imputado: ... llevaran detenido, por instrucciones de la Fiscal 5 en materia de protección de niños, niñas y .... Esto sin contar las distintas denuncias falsas realizadas por violencia de género en contra de ... 563); copias fotostáticas de seis (6) facturas de pago de la Fundación Colegio Bellas Artes, a ...
-
Decisión Nº AF45-U-2001-000080 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 22-03-2018
VI DECISIÓN Con fundamento en la motivación anterior, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando Justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley declara PARCIALMENTE CON LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por el contribuyente PDVSA PETROLEO Y GAS, S. A. En consecuencia: Se ANULA PARCIALMENTE la Resolución Nº
...-A, inscrita en el registro de Información Fiscal (R.I.F.) bajo el Nº J-000123072-6; contra la ... de dicha resolución, por no cumplir las facturas y demás documentos equivalentes que respaldaban ... derive de impuestos incluidos en facturas falsas, no fidedignas y en facturas o documentos ... el acto antijurídico tipificado como un delito de menor gravedad derive en uno de mayor ... - Ley de Reforma Parcial del Decreto N° 6.092, con Rango, Valor y Fuerza de Ley para la Defensa de las Personas en el Acceso a los Bienes y Servicios.
-
REPRESENTANTE FISCAL: ABOGADAS KARLA GUERRERO ONOFRE, GLAIZA REYES DE ESPAÑA Y ANGÉLICA MARÍA PERALTA, FISCAL PROVISORIO SEGUNDA DEL MINISTERIO PÚBLICO EN MATERIA CONTRA LA CORRUPCIÓN, BANCO, SEGUROS Y MERCADO DE CAPITALES Y FISCALES PROVISORIO Y AUXILIAR TERCERA DEL MINISTERIO PÚBLICO EN MATERIA DE DEFENSA AMBIENTAL Y DELITO AMBIENTAL, RESPECTIVAMENTE, IMPUTADOS: FABIÁN ARCENIO COLMENARES, CARLOS JOSÉ BATISTA SUÁREZ, EDUAR JOSÉ JIMÉNEZ AGUILAR, RICARDO LEOBARDO BATISTA SUÁREZ, DAVID JAVIER MERL
...las cerraduras, sirviéndose para ello de llaves falsas u otros instrumentos, o valiéndose de la verdadera llave pérdida o ... establecidos por el Código de Comercio para ser tenidos como facturas, que no lo son. . En ese orden de ideas, la sala de Casación Penal del ...
-
Sentencia nº 195 de Tribunal Supremo de Justicia, Sala de Casación Penal, 02-07-2018
Tanto la alarma como la sensación y el escándalo público causados por la perpetración del delito, tienen que generar en las partes del proceso y en la colectividad, una inquietud capaz de entorpecer el correcto desarrollo del proceso judicial y, por ende, la recta aplicación de la justicia penal.
...(sic) acogida por parte del Fiscal Superior, Dr. FERNANDO SILVA ,. quien en fecha ... que se subsumían en la comisión del delito de estafa, en la modalidad de. fraude procesal, y ...facturas de compra de los equipos que se anexaron bajo el ... reales, ser producto de imputaciones falsas. o una combinación o conjunto de ambas (…)” ... -
Decisión nº 31-2014 de Tribunal Séptimo de Juicio de Zulia (Extensión Maracaibo), de 13 de Octubre de 2014
...IDENTIFICACIÓN DE LAS PARTES . FISCAL 45° DEL M.P.: Abg. ALEXIS PEROZO . FISCALES 76NN ... RAFAEL HENRIQUEZ SILVA, como COAUTORES del delito de HOMICIDIO INTENCIONAL EN GRADO DE COMPLICIDAD ... tiene la hora, porque se recabaron las facturas y los estados de cuenta de dichas tarjetas, ... les levantan unas actas, que son falsas, en donde los ponen como extorsionadores, y los ...
-
Sentencia nº 184 de Tribunal Supremo de Justicia, Sala de Casación Penal, 12-05-2017
La Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional, respecto al procedimiento de extradición, establece que estará sujeto a las condiciones previstas en el derecho interno, siendo que el artículo 387 del Código Orgánico Procesal Penal.
...de 2016, por el Fiscal del Ministerio Público del país de Curazao, ...JAMALOODIN, se habían emitido facturas" falsas para justificar la entrega de la. subvenci\xC3"... Calificación del delito": . - . Falsificación. . - \xC2"... - Derrogado Decreto Nº 6.092, con Rango, Valor y Fuerza de Ley para la Defensa de las Personas en el Acceso a los Bienes y Servicios
-
Decisión de Tribunal Segundo de Primera Instancia en Funciones de Juicio de Tachira (Extensión San Cristóbal), de 14 de Enero de 2010
... y EXPEDICION INDEBIDA DE CERTIFICACIONES FALSAS, previstos y sancionados en los artículos 62 y ...OMAR SILVA . FISCAL DEL MINISTERIO PÚBLICO: SECRETARIO DE SALA: . ... cheque no coinciden con el monto de las facturas: 1.-Cheque N° 5865023, de fecha Tres (03) de ...En cuanto al delito de FORJAMIENTO DE DOCUMENTOS, el artículo 319 ...
-
Versión original
Decreto N° 1.434, mediante el cual se dicta el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley del Código Orgánico Tributario.- (Véase N° 6.152 Extraordinario de la GACETA OFICIAL DE LA REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA, de esta misma fecha)
... necesarias para su efectivo control fiscal. Asimismo, los órganos legislativos ... con pena restrictiva de libertad y de otro delito no tipificado en este Código. Si las sanciones ... el deber de emitir, entregar o exigir facturas u otros documentos:. 1.- No emitir facturas u ...10. Aportar informaciones falsas sobre las actividades o negocios. 11. Omitir la ...
-
Sentencia nº 146 de Tribunal Supremo de Justicia, Sala de Casación Penal, 06-05-2022
Los lapsos procesales legalmente fijados y jurisdiccionalmente aplicados no pueden considerarse simples “formalismos”, sino que éstos son elementos temporales ordenadores del proceso, esenciales al mismo.
... Código Orgánico Procesal Penal, por el delito de. ESTAFA, tipificado en el artículo 462 del ... a despacharle alimentos mediante dos facturas (…) que suman. un total de 413.387.962,4 Bs, es ..., mediante argumentaciones no solamente falsas sino. contradictorias e ilógicas, para conseguir ... la abogada MARLENE HERNÁNDEZ JIMÉNEZ , Fiscal Décima. con Competencia Plena a Nivel Nacional, ...