delitos tributarios
1351 resultados para delitos tributarios
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No levantarán secreto bancario de hijo de Lula
Una comisin del Senado brasileo que investiga delitos tributarios rechaz una peticin de legisladores opositores para convocar ...
- Vigente Constitución de la República Bolivariana de Venezuela
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Decisión Nº AP41-U-2008-000096 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario (Caracas), 26-07-2017
El Tribunal Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara CON LUGAR el recurso contencioso tributario incoado por la contribuyente BANCO INDUSTRIAL DE VENEZUELA, C.A.-
... de carácter tributario, en este caso, certificado de Bonos Tributarios, los cuales en tanto instrumentos de extinción de obligaciones ... del dolo o culpa a los efectos de establecer presunciones de delitos tributarios, los cuales deben atender primordialmente a los elementos ... -
El cobro ejecutivo en el Código Orgánico Tributario de Venezuela. El claro ejemplo de un sistema fiscal agresivo
El autor describe los graves problemas que conlleva la aplicación del procedimiento del cobro ejecutivo consagrado en el Código Orgánico Tributario de 2014, en el cual se quebranta el debido proceso y el derecho a la defensa de los contribuyentes, allende de ser un instrumento que desincentiva las inversiones por ser altamente agresivo. Palabras clave: cobro ejecutivo, autotutela administrativa,...
... cual ha supuesto la imposibilidad de los jueces contenciosos tributarios para conocer no solo de la ejecución de créditos fiscales, sino también ... los supuestos de coparticipación de los auxiliadores a todos los delitos tributarios; c. se han hecho aún más objetivas la responsabilidad ... -
La Reforma Penal Tributaria de 2014. Garantismo vs. Autoritarismo
... severo de la punibilidad de los ilícitos tributarios, incluso en los estadios previos a la lesión del bien jurídico; (ii) desproporción grave de las penas aplicables, en especial a través de un ataque general a la libertad económica como mecanismo represivo; y (iii) socavamiento de las garantías procesales, a través de la ausencia de garantías en el procedimiento constitutivo, la ejecutoriedad de la sanción fiscal antes de su definitiva
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Baker & Mckenzie, S.C. apela sentencia de fecha 13.06.2012, dictada por el Tribunal Superior Tercero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, con motivo del recurso contencioso tributario interpuesto contra la Resolución Nro. GRTICE-RC-DF-0330/2004/07 del 29.06.2004, emitida por la División de Fiscalización de la Gerencia Regional de Tributos Internos de Contribuyentes Especiales de la Región Capital del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT).
Sanciones sin procedimiento previo. Administración pública. Derecho tributario. Impuesto al valor
... Documentos (U.R.D.D.) de los Tribunales Superiores Contencioso Tributarios de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas. En el ... a denigrar a la persona, las cuales incluyen la imputación de delitos sin justificación y de inmoralidades, las expresiones de vituperio y los ... - Versión original Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, con la Enmienda Nº 1 aprobada por el Pueblo Soberano, mediante Referendo Constitucional, a los quince días del mes de febrero de dos mil nueve. Año 198º de la Independencia, 149º de la Federación y 11º de la Revolución Bolivariana.
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Decreto N° 2.177, mediante el cual se dicta el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT).- (Véase N° 6.211 Extraordinario de la GACETA OFICIAL DE LA REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA, de esta misma fecha)
... y sancionar administrativamente los ilícitos aduaneros y tributarios; ... 11. Ejercer la facultad de revisión de los actos emanados del ... haber sido condenado mediante sentencia definitivamente firme por delitos referidos a derechos, bienes e intereses patrimoniales del Estado; ...
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Decisión nº SENTENCIADEFINITIVANº1816 de Juzgado Superior Septimo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 30 de Junio de 2015
... artículo que trata de “responsabilidad penal por infracciones y delitos tributarios”, y en este caso se refiere a la falta de pago pertinente de ...
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Decisión Nº AP21-L-2016-001332 de Juzgado Undécimo De Primera Instancia De Sustanciación, Mediación Y Ejecución Del Trabajo (Caracas), 17-05-2017
En este estado el Tribunal, con vista a la manifestación de voluntad expresada por las partes y que la mediación ha sido positiva, de conformidad con lo previsto en el artículo 133 de la Ley Orgánica Procesal del Trabajo, da por concluido el proceso y por cuanto el mismo no vulnera derechos irrenunciables del trabajador, ni normas de orden público, HOMOLOGA EL ACUERDO TRANSACCIONA ALCANZADO POR...
... trabajo, Razas Express C.A., estarían incursos en la comisión de delitos tributarios, según el decir del demandante al no declarar los pagos ... -
Sentencia nº 01220 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 17 de Noviembre de 2016
Administración tributaria. Fuerza pública. Delito continuado. Sanciones de multa por incumplimiento de deberes formales en materia de impuesto al valor
... hizo constar que la contribuyente incurrió en los ilícitos tributarios siguientes: ... 1.- Llevar los Libros de Compras y Ventas con ... entrar a revisar las reglas de la concurrencia o concurso de delitos contenidas en el artículo 81 del Código Orgánico Tributario de 2001, ... -
Decisión de Corte de Apelaciones 6 de Caracas, de 4 de Febrero de 2015
... fecha 07-12-2012, al Jefe de la Dirección de Investigaciones de Delitos en la Función Pública del Cuerpo de Investigaciones Científicas Penales ... dirigen y/o administran han cometido infracciones o delitos tributarios que atenten contra el físico nacional; pero que de igual manera sirva esa ...
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La delación en Venezuela y el Derecho Comparado Andino: Entre la política criminal y la premialidad
La colaboración / cooperación eficaz o denuncia voluntaria, algunas de las diversas nomenclaturas que adoptan los países de la región andina para denominar la figura de la delación, es uno de los instrumentos emblemáticos que asumen los Estados a los fines de hacer más efectiva su política criminal, mediante la cual se sopesa el bienestar de la sociedad y elementos de Derecho Penal Premial,...
... países y b) Alcance, es decir, qué sujetos y/o qué delitos pueden encuadrarse en esta figura y las consecuencias jurídicas que ... la figura del “arrepentimiento eficaz” para los ilícitos tributarios cuyas sanciones son de carácter pecuniario. Por tal razón este supuesto, ... -
Decisión nº PJ0082012000053 de Juzgado Superior Octavo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 13 de Febrero de 2012
... 4.- Concurrencia de delitos tributarios: la contribuyente incurrió en distintos ilícitos tributario ...
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Decisión nº 028-2012 de Juzgado Superior Contencioso Tributario de Lara, de 13 de Agosto de 2012
... , las cuales pueden beneficiar a los responsables de infracciones y delitos tributarios, sean autores, coautores, cómplices o encubridores; eximentes ...
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Decisión nº 036-2013 de Juzgado Superior Noveno de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 22 de Octubre de 2013
... ón de Documentos de los Tribunales Superiores Contencioso Tributarios del Área Metropolitana de Caracas (URDD), recibió Oficio ... hubiera podido transcurrir desde el momento de la comisión de los delitos tributarios por parte de los contribuyentes infractores, hasta el momento ...
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Efectos económicos en el sector empresarial del Ecuador por las reformas tributarias en el ICE
La investigación tuvo por objetivo analizar los efectos económicos en el sector empresarial del Ecuador por las reformas tributarias en el ICE del Ecuador. de tipo no experimental debido a que no se manipuló las variables de estudio, tuvo un alcance descriptivo. El 83% de los encuestados afirman que las reformas tributarias propuestas en el año 2019 han elevado de forma significativa sus precios...
... la participación de 25 empresas y sus respectivos gestores tributarios, a quienes se les aplicó encuesta y cuestionario de varia ... ciones ejemplares a los contribuyentes en casos de fraude o delitos tributarios. 4. Incentivar la formalidad de los productores que se ... -
Sentencia nº 2103 de Tribunal Supremo de Justicia, Sala Constitucional, 28-11-2006
Competencia originaria de los Municipio. Patente de Industria y Comercio. Régimen Sancionatorio.
... los que fraccionan el ilícito fiscal ... en dos categorías: delitos tributarios y sanciones administrativas; y 5. la tesis que coloca al ... -
PEGARCA PG, C.A. VS. SENIAT.
... tributario y de preferente aplicación a los procedimientos tributarios, razón por la cual fundamenta la inaplicabilidad de los artículos 60 y ... los demás efectos, el tratamiento que se le dará será de varios delitos en concurso legal ... En este mismo orden de ideas, sostiene otra parte ...
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Decreto Constituyente de Reforma del Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley Orgánica de Aduanas
... tributarias derivadas de los actos, omisiones, infracciones y delitos en que incurran sus empleados en el ejercicio de sus funciones, sin ... precisas para acogerse a tratamientos arancelarios y tributarios especiales, principalmente los relacionados con las operaciones de ...
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Decreto Nº 1.441, mediante el cual se dicta el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley Orgánica de Turismo.- (Véase N° 6.152 Extraordinario de la GACETA OFICIAL DE LA REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA, de esta misma fecha)
... 28. Denunciar la presunta comisión de delitos y especialmente, aquellos relacionados con la prostitución y trata de ... de establecimiento por incumplimiento de deberes formales tributarios ... Sin perjuicio de las sanciones establecidas en el Código ...
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La evasión tributaria y su impacto en la recaudación fiscal en Perú y América Latina
Este estudio examina la evasión fiscal en el país, agravada por la alta informalidad, que deja una parte importante de los ingresos sin recaudar y dificulta el desarrollo nacional. Su objetivo es comprender cómo la evasión fiscal afecta los ingresos y explorar medidas preventivas. Se realizará una revisión de libros y artículos para respaldar los hallazgos y validar la información. Se resalta la...
... para combatir la informalidad, aumentar la recaudación y prevenir delitos tributarios en el futuro (Ramírez Ramírez & Mauriola Gonzales, 2019) ... -
Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) apela sentencia de fecha 04.12.2013, dictada por el Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Oriental, con motivo del recurso contencioso tributario interpuesto por la sociedad mercantil Atami Motors, C.A. contra la Resolución Nro. SNAT/INTI/GRTI/RNO/DJT/RJ/2010-0095 del 12.01. 2011, emitida por la Gerencia Regional de Tributos Internos de la Región Nororiental del mencionado Órgano Fiscal.
Administración tributaria. Deberes formales en materia de impuesto al valor. Delito continuado. Sanciones de multa
... dirigidas a verificar el cumplimiento de las obligaciones tributarios ... Asimismo, el (la) funcionario (a) autorizado (a) estará bajo la ... citada establece la institución de la concurrencia o concurso de delitos, entendida como la comisión de dos o más hechos punibles verificados en ... -
Sentencia nº 1892 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Constitucional de 18 de Octubre de 2007
Contratos profesionales. Orden público constitucional. Impuesto municipal a la actividad económica. Administración tributaria
... de la posibilidad de que los municipios creen ilícitos tributarios y sus correspondientes sanciones. El segundo de los pedimentos fue ... de reserva legal nacional, por lo que la tipificación de los delitos tributarios que ameriten penas corporales, deben estar contenidas en una ... -
Decisión nº 300-2010 de Juzgado Superior Contencioso Tributario de la Región los Andes de Tachira, de 26 de Julio de 2010
... tributarios ya que como se observa en la Resolución de Imposición de Sanción de ... hace referencia a la violación de la norma sobre el concurso de delitos tributarios con la aplicación del artículo 81 del Código Orgánico ...