delitos tributarios concepto
-
Baker & Mckenzie, S.C. apela sentencia de fecha 13.06.2012, dictada por el Tribunal Superior Tercero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, con motivo del recurso contencioso tributario interpuesto contra la Resolución Nro. GRTICE-RC-DF-0330/2004/07 del 29.06.2004, emitida por la División de Fiscalización de la Gerencia Regional de Tributos Internos de Contribuyentes Especiales de la Región Capital del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT).
Sanciones sin procedimiento previo. Administración pública. Derecho tributario. Impuesto al valor
... los Tribunales Superiores Contencioso Tributarios de la Circunscripción Judicial del Área ... , las cuales incluyen la imputación de delitos sin justificación y de inmoralidades, las ... , concluyó que el total a pagar por ese concepto “es por la cantidad de SEISCIENTOS DIECIOCHO ... -
Decreto Constituyente de Reforma del Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley Orgánica de Aduanas
... las cantidades que haya recibido por concepto de estímulo, a cuyos fines la aduana emitirá ... de los actos, omisiones, infracciones y delitos en que incurran sus empleados en el ejercicio de ... a tratamientos arancelarios y tributarios especiales, principalmente los relacionados con ...
-
Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) apela sentencia de fecha 04.12.2013, dictada por el Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Oriental, con motivo del recurso contencioso tributario interpuesto por la sociedad mercantil Atami Motors, C.A. contra la Resolución Nro. SNAT/INTI/GRTI/RNO/DJT/RJ/2010-0095 del 12.01. 2011, emitida por la Gerencia Regional de Tributos Internos de la Región Nororiental del mencionado Órgano Fiscal.
Administración tributaria. Deberes formales en materia de impuesto al valor. Delito continuado. Sanciones de multa
... ón de fecha 11 de agosto de 2008 por concepto de multa, en razón de incumplimientos de deberes ... el cumplimiento de las obligaciones tributarios ... Asimismo, el (la) funcionario (a) autorizado ... ón de la concurrencia o concurso de delitos, entendida como la comisión de dos o más hechos ... -
Decisión nº 004-2015 de Juzgado Superior Contencioso Tributario de Lara, de 26 de Febrero de 2015
... de las planillas de liquidación por concepto de multas derivadas de las Resoluciones ... aplicación a los procedimientos tributarios, razón por la cual fundamenta la inaplicabilidad ... que se le dará será de varios delitos en concurso legal ... En este mismo orden de ...
-
Decreto Nº 1.441, mediante el cual se dicta el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley Orgánica de Turismo.- (Véase N° 6.152 Extraordinario de la GACETA OFICIAL DE LA REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA, de esta misma fecha)
... 28. Denunciar la presunta comisión de delitos y especialmente, aquellos relacionados con la ... precios públicos justos percibidos por concepto de turismo en islas debe ser destinado al ... incumplimiento de deberes formales tributarios ... Sin perjuicio de las sanciones ...
-
Decisión Nº AP41-U-2016-000089 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 26-10-2017
declara PARCIALMENTE CON LUGAR, el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por la sociedad mercantil CORPORACION CANDYVEN, C. A. (R.I.F. J-30919633-2), contra la Resolución Nº SNAT/GGSJ/GR/DRAAT/2016-000058, de fecha 29 de febrero de 2016, emanada de la Gerencia General de Servicios Jurídicos del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), mediante la cual se
... : 1) Que cuando concurran ilícitos tributarios sancionadas con penas pecuniarias se aplicara la ... que respecta a las retenciones que por concepto de Impuesto al Valor Agregado (IVA) presuntamente ... ón de la concurrencia o concurso de delitos, entendida como la comisión de dos o más hechos ... -
Ivo Kubicek
Derecho fiscal. Principio de especialidad del delito. Declaraciones tributarias. Documentos públicos extranjeros
... de 5 963 173 CZK (unos 229 352 EUR) en concepto de IVA, en detrimento de la República Checa ... no podrá tampoco concederse por delitos políticos ni por infracciones conexas con estos ... , originados de los procedimientos tributarios en detrimento de la República Checa, sería ... -
Sentencia nº 317 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Penal de 5 de Agosto de 2016
Delito de falsificación de documentos. Contrato. Acción pública. Autor de la falsedad
... del Ecuador, por la comisión de los delitos de FALSIFICACIÓN y USO DOLOSO DE DOCUMENTOS ... contables, administrativos y tributarios, y el perjuicio en total indica que el perjuicio ... , por lo que es necesario ubicar el concepto de fe pública como bien jurídico que tutela el ... -
Decisión Nº CA-3382-17VCM de Corte de Apelaciones de Violencia contra la Mujer con competencia de reenvio (Caracas), 06-02-2018
Por todos los razonamientos anteriormente expuestos, esta Sala Única de la Corte de Apelaciones con Competencia en Materia de Delitos de Violencia Contra la Mujer de la Región Capital, Impartiendo Justicia, en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por Autoridad de la Ley, emite los siguientes pronunciamientos: Primero: Declara Sin lugar el recurso de apelación interpuesto por los
... APELACIONES CON COMPETENCIA EN MATERIA DE DELITOS DE VIOLENCIA CONTRA LA MUJER DE LA REGION CAPITAL ... y dejando claramente establecido que el concepto de “gravamen irreparable”, debe ser concebido ... legal en juicio sobre laborales y tributarios. Había una remuneración hacia ti? Si simbólica ... -
Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) apela sentencia de fecha 28.11.2012, dictada por el Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, con motivo del recurso contencioso tributario interpuesto por la sociedad mercantil Agencia Ferrer Palacios, C.A., contra la Resolución N° SNAT/INTI/GRTI/RCA/DJT/CRA/2010-000389 de fecha 17.09.2010, dictada por la Gerencia Regional de Tributos Internos de la Región Capital de ese Servicio.
Impuesto sobre la renta. Delito. Administración pública. Valor de la unidad tributaria de las sanciones
... conferidas a los jueces contencioso tributarios, pueden éstos confirmar actos administrativos, ... ón de la concurrencia o concurso de delitos, entendida como la comisión de dos o más hechos ... recalcular la sanción impuesta por este concepto, esto es, estableciendo 25 unidades tributarias ... -
Decisión Nº AP71-R-2017-000990 de Juzgado Superior Primero en lo Civil, Mercantil y del Transito (Caracas), 04-04-2019
-VI- DISPOSITIVO En fuerza de las consideraciones precedentes expuestas, este Juzgado Superior Primero en lo Civil, Mercantil, Tránsito y Bancario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia, en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara: PRIMERO: CON LUGAR la...
... í como ante los Organismos Fiscales y Tributarios Nacionales o Municipales ... Que contribuyó ... condenada por el Tribunal a pagar: por concepto de daño emergente, la suma de quinientos treinta ... para ejercer la acción penal en los delitos de acción pública, solicita el sobreseimiento ... - Vigente Ley Orgánica de Aduanas
-
TIPOGRAFIA ANZOÁTEGUI, S.A VS SENIAT REGION NOR-ORIENTAL
... 59.754,00), por concepto de Multa por incumplimiento de deberes formales ... Las normas de procedimientos tributarios se aplicarán desde la entrada en vigencia de la ... que se le dará será de varios delitos en concurso legal ... En este mismo orden de ...
-
Sentencia nº 01195 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 9 de Noviembre de 2016
Retenciones de impuesto al valor. Pago de las multas. Delito. Unidad tributaria vigente para la fecha de la emisión del acto administrativo sancionador
... del preindicado Servicio Autónomo, por concepto de multas aplicadas a tenor de lo dispuesto en el ... concurran dos o más ilícitos tributarios distintos, sancionados con penas pecuniarias. Es ... Penal como concurso real o material de delitos, (…) que se verifica cuando el sujeto ejecuta ... - Vigente Constitución de la República Bolivariana de Venezuela
-
Decisión Nº AP41-U-2012-000348 de Juzgado Superior Octavo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 22-03-2018
En base a las consideraciones precedentes, este Tribunal Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por la sociedad mercantil José Navarro Santamaría, S.A., contra la Resolución...
... de los Tribunales Contencioso Tributarios del Área Metropolitana de Caracas, remitió al ... , emitir nuevamente las planillas por concepto de multas, tomando en cuenta el valor de la ... lo cual se configura la concurrencia de delitos previsto en el artículo 81 del vigente Código ... -
Sentencia nº 01220 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 17 de Noviembre de 2016
Administración tributaria. Fuerza pública. Delito continuado. Sanciones de multa por incumplimiento de deberes formales en materia de impuesto al valor
... tributarias (2.712,50.U.T.), por concepto de sanciones de multa por incumplimiento de ... incurrió en los ilícitos tributarios siguientes: ... 1.- Llevar los Libros de Compras ... reglas de la concurrencia o concurso de delitos contenidas en el artículo 81 del Código ... -
Decisión nº 1044 de Juzgado Superior Septimo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 26 de Junio de 2009
... Superiores de lo Contencioso Tributarios han reconocido que la Gerencia Regional de ... entiende y aplica de manera errónea el concepto de traspaso de créditos fiscales y el alcance de ... , la Reiteración, el Concurso de Delitos y el Delito Continuado en el Sistema Penal ...
-
Decisión Nº AP41-U-2010-000576 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 09-10-2017
VI DECISIÓN Con fundamento en la motivación anterior, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando Justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley declara SIN LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la contribuyente "STATOIL SINCOR A.S"., contra la Resolución Culminatoria del Sumario Administrativo...
... Tribunales Superiores Contenciosos Tributarios de la Circunscripción Judicial del Área ... 362.763,00), por concepto de impuesto, multa e intereses moratorios en ... conductas tipificadas en la ley como delitos o infracciones, tal y como lo es en este caso el ... -
Sentencia nº 00500 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 10 de Mayo de 2016
Retenciones del impuesto al valor. Falta de publicación. Unidad tributaria vigente para la fecha de la emisión del acto administrativo sancionador. Recurso contencioso tributario
... de fecha 18 de noviembre de 2011, por concepto de multa, recargos e intereses moratorios ... [2001], el concurso de ilícitos tributarios previstos en el primer párrafo del artículo 81 ... ón de la concurrencia o concurso de delitos, entendida como la comisión de dos o más hechos ... -
Decisión Nº AP41-U-2015-000023 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 31-05-2017
VI DECISIÓN Con fundamento en la motivación anterior, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando Justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley declara PARCIALMENTE CON LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por el contribuyente "TELARES LOS ANDES, S.A.". En consecuencia: 1.- Se CONFIRMA parcialmente la...
... 1.274.878,76) por concepto de impuesto, multa e intereses moratorios ... tributaria proviene del concurso de delitos en el área penal, el cual se produce “cuando ... la ocurrencia de diversos ilícitos tributarios en cabeza de un mismo contribuyente lo cual trajo ... -
Decisión Nº AP41-U-2016-000115 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario (Caracas), 30-10-2017
El Tribunal Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripcion Judicial del Area Metropolitana de Caracas, Administrando Justicia en nombre de la Republica y por autoridad de la ley CON LUGAR el recurso contencioso tributario incoado por la contribuyente ANTONIO BRUNI CANIGLIA DEL OREFICE en fecha 08 de agosto de 2016.
... , todas de fecha 27 de julio de 2012, por concepto de multa y cada una por la cantidad de ... concurran dos o más ilícitos tributarios distintos, sancionados con penas pecuniarias. Es ... Penal como concurso real o material de delitos, que se verifica cuando el sujeto ejecuta ... -
Decisión de Corte de Apelaciones Sala Uno de Merida, de 6 de Septiembre de 2013
... Javier Contreras Arellano, por los delitos de Sicariato en su condición de autor ... en nuestro ordenamiento jurídico el concepto de Sicario, quien es un asesino asalariado o a ... , recaudar y controlar los ingresos tributarios del Municipio, además que no fue pasado el ...
-
Decisión nº 2334 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 29 de Septiembre de 2016
... total de 4.800 Unidades Tributarias, por concepto de no emitir guías para la expedición de ... caso existe concurrencia de ilícitos tributarios con penas pecuniarias, motivo por el cual la ... se trata del concurso material o real de delitos, es decir, del sistema de acumulación jurídica ...
-
Ley Penal del Ambiente.
... personas naturales y jurídicas por los delitos cometidos tanto en el espacio geográfico de la ... Las cantidades recaudadas por concepto de ejecución de astreintes, fianzas o de ... ubicada en el río o sus tributarios ... 6.- A menos de doscientos metros aguas ...