ilicitos aduaneros causas
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Decreto Constituyente de Reforma del Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley Orgánica de Aduanas
... 5. Regular los almacenes aduaneros (in bond); ... 6. Fijar las tasas y ... o descarga en la debida oportunidad, por causas que les sean imputables; ... 7. Con multa de ... ón y represión del contrabando y otros ilícitos aduaneros a fin de facilitar, complementar, ...
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Decreto Constituyente mediante el cual se dicta el Código Orgánico Tributario
... Páralos tributos aduaneros el Código Orgánico Tributario se aplicará en ... ni otros beneficios, tampoco tipificar ilícitos ni establecer sanciones ... Artículo 7º ... ón Tributaria se justifiquen las causas" que impiden el cumplimiento normal de la obligaci\xC3" ...
- Vigente Ley Orgánica de Aduanas
- Derrogado Código Orgánico Tributario
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Sentencia nº 040 de Tribunal Supremo de Justicia, Sala de Casación Penal, 13-05-2021
Las notificaciones de las partes, de los actos procesales, interesan al orden público constitucional y legal.
... Ilícitos Cambiarios contra el Estado Venezolano ... la ... agencia aduanal ADUANEROS PROFESIONES C.A (ADUAPROCA) ubicada en San ... - Vigente Ley Orgánica de Drogas
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Fisco Nacional, la sociedad mercantil Galaxy Entertaiment de Venezuela, C.A. y la Contraloría General de la República apelan sentencia Nº 761, de fecha 15.11.04, dictada por el Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas.
Impuesto al valor. Ley a los entes públicos. Derecho del acto administrativo. Transacción judicial en los recursos contenciosos tributarios
... ó la solicitud de acumulación de las causas antes identificadas y asimismo, requirió a los ... pagó por cada importación derechos aduaneros calculados con la alícuota del 4,40%, le ... originadas por la comisión de ilícitos tributarios debe ser realizado por la autoridad ... -
Versión original
Decreto N° 1.434, mediante el cual se dicta el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley del Código Orgánico Tributario.- (Véase N° 6.152 Extraordinario de la GACETA OFICIAL DE LA REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA, de esta misma fecha)
... Para los tributos aduaneros el Código Orgánico Tributario se aplicará en ... ni otros beneficios, tampoco tipificar ilícitos ni establecer sanciones ... ARTÍCULO 7 ... ón Tributaria se justifiquen las causas" que impiden el cumplimiento normal de la obligaci\xC3" ...
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Decisión Nº AP41-U-2013-000100 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 19-06-2017
VI DECISIÓN Con fundamento en la motivación anterior, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando Justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley declara PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la contribuyente "ANDES PLAST, C.A. ANPLAST"., contra la Resolución identificada con el alfanumérico...
... VII del Acuerdo General sobre Aranceles Aduaneros y Comercio (GATT) ... ” ... Que “Analizando y ... sin culpa, y el incumplimiento se debió a causas que no son imputables a ANDES PLAST, C.A., ya que ... ón de las multas aplicadas por los ilícitos aduaneros cometidos por ella, debió hacerse ... -
Andrés Manuel Olivares Miranda
Derecho internacional. Delito de legitimación de capitales. Falsificación de documentación pública. Administración
... en el artículo 10 de la Ley Contra Ilícitos Cambiarios, USO DE DOCUMENTO PÚBLICO FALSO, ... de indagar a través de los libros de causas llevados por dicho departamento sobre el inicio ... ño 2011 y 2013 no presentó movimientos aduaneros, conllevando esto a una simulación de ... -
Sentencia nº 469 de Tribunal Supremo de Justicia, Sala de Casación Penal, 21-11-2016
Procedencia. Será admisible el avocamiento cuando las irregularidades que se revelen hubieren sido pretendidas previamente, sin satisfacción, por la vía ordinaria o extraordinaria.
... encargada de este despacho observa que las causas o motivos por ... las cuales se decretó la misma ... ilícitos aduaneros, tráfico ilícito de sustancias ... -
Decisión Nº AP41-U-2018-000007 de Juzgado Superior Segundo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 19-02-2019
Por las razones expuestas, este Tribunal Superior Segundo de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la sociedad mercantil ADUANEX ASESORAMIENTO ADUANERO, C.A., contra la Resolución de Multa N° SNAT/INA/GAPAMAI/DCA/2018 C-1507 del "22 de enero
... exigibles, ejercer los controles aduaneros y aplicar las sanciones que resulten procedentes ... que eximen de responsabilidad por ilícitos aduaneros: ... 1. El caso fortuito y la fuerza ... de la misma, y se configuran esas causas al darse las condiciones siguientes: (i) la ... -
S.B.R., C.A. & SENIAT
... aparezca como importador a los efectos aduaneros, SBR puede perfectamente fungir como importador ... determinar, prevenir e investigar los ilícitos, contravenciones, defraudaciones e infracciones ... Estas causas de exclusión son denominadas causas de ...
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Sentencia nº 147 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Penal de 28 de Marzo de 2016
Delitos conexos. órgano judicial competente. Bienes públicos. Circuito judicial penal
... los casos vinculados a la comisión de ilícitos económicos, la especulación, el acaparamiento, ... atribuyó el exclusivo conocimiento de las causas vinculadas a la comisión de ilícitos ... requisitos, formalidades o controles aduaneros establecidos por las autoridades del Estado y las ... -
Versión original
Ley Orgánica de Drogas.
... sus usos propuestos y lícitos a fines ilícitos ... 11. Droga. Toda sustancia que ... de investigación penal y los servicios aduaneros, incluirán entre las materias de estudio de sus ... a los tribunales penales en que se sigan causas contra el respectivo operador de sustancias ...
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Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) apela sentencia de fecha 13.02.2006, dictada por el Tribunal Superior Noveno de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas con motivo del recurso contencioso tributario interpuesto por la sociedad mercantil Aco Occidente, S.A. contra la Resolución Culminatoria de Sumario Nro. GRTIRZ-DSA-027 del 31 03.1998, las Actas de Reparo Nros. GRTIRZ-DFC-652, 653, 654, 655, 656, 657, 658, 659, 660, así como el Acta de Clausura Nro. GRTIRZ-DG-3 y las planillas de liquidación del impuesto, multas e intereses compensatorios, emitidas por la Gerencia Regional de Tributos Internos de la Región Zuliana del entonces Servicio Nacional Integrado de Administración Tributaria (SENIAT), hoy Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT).
Multas por infracciones tributarias. Jurisdicción contencioso administrativa. Sanción aplicable. Impuesto al valor
... y de este modo se puedan precisar las causas que motivaron el reparo formulado por la ... ón y la continuidad en los delitos o ilícitos, son conceptos jurídicos distintos, ya que, la ... tributarios, con excepción de los aduaneros y remite a los principios y normas de derecho ... -
Sentencia nº 059 de Tribunal Supremo de Justicia, Sala de Casación Penal, 12-04-2019
Fundamentación. Es necesaria la exigencia de la debida fundamentación del recurso de casación, ya que no son meras formalidades, sino requisitos inexcusables para la debida comprensión de la pretensión, y consecuencialmente, la oportuna y eficaz respuesta por parte del órgano jurisdiccional
... documentos relativos a los trámites aduaneros y al ... pago de la elevadora, ordenó la entrega ... el logro de los fines ilícitos de esta organización criminal, debidamente ... representación fiscal consideró que las causas a las que se ha hecho ... referencia, se ... -
Decisión Nº AP41-U-2015-000134 de Juzgado Superior Segundo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 18-09-2017
Por las razones expuestas, este Tribunal Superior Segundo de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la sociedad mercantil F. STANZIONE, S.A., contra las Resoluciones de Multa Nos. SNAT/INA/GAPAMAI/ DO/UR/2015, SNAT/INA/GAPAMAI/DCA/2015 y SNAT/
... solicitó la acumulación de las causas Nos. AP41-U-2015-000146 y AP41-U-2015-000154 al ... servicios, en los diversos trámites aduaneros; ... 7.- Que el agente de aduanas no puede ser ... que eximen de responsabilidad por ilícitos aduaneros: ... 1.- El caso fortuito y la fuerza ... -
Decisión Nº 006348 de Juzgado Superior Segundo en lo Civil y Contencioso Administrativo. (Caracas), 30-10-2018
Por las razones expuestas, este Juzgado Superior Estadal Segundo Contencioso Administrativo de la Circunscripción Judicial de la Región Capital, administrando justicia en nombre de la República por autoridad de la Ley, declara: PRIMERO: SIN LUGAR el recurso contencioso administrativo funcionarial interpuesto por el abogado RICARDO BARONI UZCATEGUI, inscrito en el Instituto de Previsión Social...
... recibidos en la Unidad de Regímenes Aduaneros Especiales de la División de Operaciones de la ... que eximen de responsabilidad por ilícitos cambiarios (…)” “(…) Ahora bien, evidente ... querellado fundamentó su decisión en causas que se materializaron y que además se configuran ... -
Decisión nº 2322 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 27 de Julio de 2016
... vicios que los producen, y dentro de esas causas de nulidad absoluta está la incompetencia ... ón de los tributos internos y aduaneros, de acuerdo al ordenamiento jurídico, así como ... determinar, prevenir e investigar los ilícitos, contravenciones, defraudaciones e infracciones ...
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Sentencia nº 469 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Penal de 21 de Noviembre de 2016
Delito de acción pública. Justicia. Escritos recursivos. Proceso judicial
... encargada de este despacho observa que las causas o motivos por las cuales se decretó la misma no ... ón o contra el patrimonio público, ilícitos aduaneros, tráfico ilícito de sustancias ... -
Decisión Nº AP41-U-2016-000122 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 27-09-2017
declara SIN LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la sociedad mercantil ALAFLETES AGENCIA DE ADUANAS, C.A., contra las Resoluciones de Multa Nº SNAT/INA/GAP/APAV/DO/UTR/SRC/2016-000273 C-2935, SNAT/INA/ GAP/APAV/DO/UTR/SRC/2006-000321 C-3368 y SNAT/INA/GAPAMAI/DCA/2016 C-19716, emitidas las dos primeras por la Aduana Principal Aérea de Valencia y la última por la Aduana...
... Enfatiza que en el presente caso las causas que originaron el retraso en la presentación de ... relativa a los actos y regimenes aduaneros en que participen…” ... “Artículo 91. Los ... que “(…) la responsabilidad por ilícitos tributarios es personal (…)” ... En ... -
Decisión Nº AP41-U-2014-000100 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 25-04-2018
VI DECISIÓN Por las razones precedentemente expuestas, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la contribuyente "CHEVRON GLOBAL TECHNOLOGY SERVICES COMPANY" y, en consecuencia: 1.-Se CONFIRMA la...
... ilícitos tributarios cometidos, cuyo comienzo quedó ... Para los tributos aduaneros este Código se aplicará en lo atinente a los ... Determinadas están, las causas que interrumpan la prescripción en el artículo ... -
Decisión nº PJ0662012000060 de Juzgado Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Guayana con competencias en las circunscripciones judiciales de los estados Amazonas y Delta Amacuro sede Ciudad Bolivar de Bolivar, de 13 de Abril de 2012
... ón, Suspensión y Otros Regímenes Aduaneros Especiales para materializar la Sustitución de ... quiere hacer valer nuevamente como causas extrañas no imputables ... Quiere decir ... que eximen de responsabilidad por ilícitos tributarios: (Resaltado de la Gerencia) ... 1) ...
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Decisión nº 0014-2014 de Juzgado Superior Segundo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 31 de Marzo de 2014
... de oportuno reembarque, no se debió a causas imputables a GLOBAL SHIPPING AGENTES NAVIEROS, ... ellas y no puede afectar los controles aduaneros a los que están sometidas tanto las mercancías ... que eximen de responsabilidad por ilícitos tributarios: ... 3. El caso fortuito y la fuerza ...