Sistemas de gestión de compliance para la prevención de fraudes, corrupción y legitimación de capitales en las instituciones financieras
| Pages | 209-233 |
| Date | 01 December 2025 |
| Published date | 01 December 2025 |
| Author | Liliana Vaudo Godina |
| Subject Matter | Derecho Público y Administrativo |
Sistemas de gestión de compliance
para la prevención de fraudes, corrupción
y legitimación de capitales
en las instituciones financieras
Liliana VAUDO GODINA
*
RVLJ, ISSN 2343-5925, ISSN-e 2791-3317, N.º 23, 2025, pp. 209-233.
Sumario
Introducción 1. Compliance, prevención y mitigación de
riesgos de legitimación de capitales y activ idades de la
delincuencia org anizada en i nstituciones bancarias 1.1. Es-
tándares, gestión y mitigación de riesgos 1.2. Gestión de riesgos
de legitimación de capitales, financiamiento del terrorismo
y proliferación de armas de destrucción masiva en inst ituciones fi-
nancieras venezolanas 2. La prevención y mitigación de riesgos
de fraude 3. La prevención y mitigación de riesgos asociados al
uso de la inteligencia art ificial 4. La prevención y mitigación
de riesgos de corrupción empresari al. Conclusiones
Introducción
El compliance ha revolucionado la gerencia empresarial del nuevo milenio,
incorporándose a la gestión estratégica organizacional, que exige mayor
compromiso y responsabilidad compartida dentro de la sociedad mer-
cantil. Todo esto representa un cambio de paradigma al colocar los criterios
* Universidad Central de Venezuela (Caracas-Venezuela), Abogada; Especialista
en Derecho Procesal; Especialista en Ciencias Penales y Criminológicas; Doctora
en Ciencias mención Derecho. Universidad Metropolitana (Caracas-Venezuela),
profesor Titular e investigadora. Orcid: 0000-0002-6008-2066. lvaudo@unimet.
ed u.v e.
210 Revista Venezolana de Legislación y Jurisprudencia • N.o 23 • 2025
socioambientales y de buen gobierno corporativo, en los indicadores de
gestión para la determin ación del nivel de cultura y buena gobernanza .
Ello convierte en esencial de la gestión de cumplimiento la transparencia, el
respeto por el derecho, la autorregulación, la ética y la debida diligencia, exi-
giendo a los actores que participan en las activida des de gestión empresarial,
la rendición de cuentas sobre su mandato.
Con el fin de garantizar el cumplimiento corporativo dentro de las institu-
ciones financieras, se debe observar la debida diligencia en la gestión de
compliance, atendiendo a las recomendaciones y directrices emanadas
de estándares inte rnacionales, como, por ejemplo: las 40 Recomendaciones del
Grupo de Acción Financiera Internacional, los Lineamientos del Banco
de Desarrollo de América Latina y el Caribe (CAF), las normas ISO de la
Organización Int ernacional de Normalización, la s leyes venezolanas, las reco-
mendaciones y directrices de los entes regu latorios y el Derecho comparado.
Por tal razón, continuando con el estud io sobre el compliance en las instituciones
del sector financiero, se hace referencia a las conductas que generan el mayor
nivel de riesgos, especialmente generadores de sanciones penales corpor ales, pe-
cuniarias e incluso de posible desmantelamiento de la in stitución, conforme a la
gravedad y consecuencias de las conductas que den motivo a dichas sanciones.
1. Compliance, prevención y mitigación de riesgos
de legitimación de capitales y actividades
de la delincuencia organizada en instituciones bancarias
1.1. Estándares, gestión y mitigación de riesgos
Garantizar en u na institución bancaria una correcta gestión de compliance, en
buena parte emana de la asunción de estándares internacionales, que, sin ser
parte del Derecho positivo, establecen recomendaciones para una buena ges-
tión corporativa, tales como las 40 Recomendaciones del Grupo de Acción
Financiera Internacional (GAFI)1 y los Lineamientos del Banco de Desarrollo
1 Vid. https://www.fatf-gafi.org/content/dam/fatf-gafi/tra nslations/Recommenda-
tions/FATF-40-Rec-2012-Spanish.pdf.coredownload.inline.pdf.
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