Prevención de lavado de activos. Un enfoque desde la gerencia
| Autor | Manuel Rafael Quevedo Barros, Jorge Oswaldo Quevedo Vázquez, Tania Maricela Villareal Cherrez, Patricia Guadalupe Guamán Herrera |
| Cargo | Universidad Católica de Cuenca / Universidad Católica de Cuenca / Universidad Católica de Cuenca, Sede Azogues / Universidad Católica de Cuenca |
| Páginas | 677-691 |
Revista Arbitrada Interdisciplinaria KOINONIA
Año IV. Vol IV. N°8. Julio
–
Diciembre 2019
Hecho el depósito de Ley: FA2016000010
ISSN: 2542-3088
FUNDACIÓN KO INONIA (F.K). Santa Ana de C oro. Venezuela.
Manuel Rafael Que vedo Barros; Jorge Oswaldo Q uevedo Vázquez; Tania Ma ricela Villareal Cherrez; Pat ricia Guadalupe Guamán He rrera
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http://dx.doi.org/10.35381/r.k.v4i8.319
Prevención de lavado de activos: Un enfoque desde la gerencia
Prevention of laundry of assets: An approach from management
Manuel Rafael Quevedo Barros
mrquevedob@ucacue.edu.ec
Universidad Católica de Cuenca
Ecuador
https://orcid.org/0000-0001-8853-9550
Jorge Oswaldo Quevedo Vázquez
joquevedov@ucacue.edu.ec
Universidad Católica de Cuenca
Ecuador
http://orcid.org/0000-0003-1303-4835
Tania Maricela Villareal Cherrez
tmvillarrealc@ucacue.edu.ec
Universidad Católica de Cuenca,
Sede Azogues Ecuador
https://orcid.org/0000-0002-0596-0399
Patricia Guadalupe Guamán Herrera
Pggherrera.04@hotmail.com
Universidad Católica de Cuenca
Ecuador
https://orcid.org/0000-0002-2803-0610
Recibido: 23 de abril del 2019
Aprobado: 25 de mayo del 2019
RESUMEN
La prevención del lavado de activos, está en correspondencia con la estricta identificación
del cliente y por las políticas y procedimientos de verificación de sus activos. Sin embargo,
Revista Arbitrada Interdisciplinaria KOINONIA
Año IV. Vol IV. N°8. Julio
–
Diciembre 2019
Hecho el depósito de Ley: FA2016000010
ISSN: 2542-3088
FUNDACIÓN KO INONIA (F.K). Santa Ana de C oro. Venezuela.
Manuel Rafael Que vedo Barros; Jorge Oswaldo Q uevedo Vázquez; Tania Ma ricela Villareal Cherrez; Pat ricia Guadalupe Guamán He rrera
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es muy común el crecimiento de este delito. En atención a esta proposición, se realizó
este artículo cuyo objetivo fue caracterizar la prevención del lavado de activos desde un
enfoque gerencial. La metodologia fue de tipo Documental, y en cuanto al nivel de
conocimiento, se puede señalar como descriptiva, cuando busco encontrar las
características, comportamiento y propiedades desde el corpus documental que refirieron
las teorías del lavado de activos. Entre sus resultados se pudo constatar que la mayoría
de los lavado de activos, logran su estabilidad en atención a la variación del tiempo.
Descriptores: Lavado de activos; Paraíso fiscal; Colocación; Ocultamiento e
integración.
ABSTRAC
The prevention of money laundering is in correspondence with the strict identification of
the client and by the policies and procedures of verification of their assets. However, the
growth of this crime is very common. In view of this proposal, this article was made, the
objective of which was to characterize the prevention of money laundering from a
managerial approach. The methodology was of documentary type, and in terms of the
level of knowledge, it can be noted as descriptive, when I seek to find the characteristics,
behavior and properties from the documentary corpus that referred to the theories of
money laundering. Among its results it can be indicated that most asset laundering,
achieve their stability in regard to the variation of time.
Descritors: Money laundering; Tax haven; Placement; Concealment and integration.
INTRODUCCIÓN
Los países de Latinoamérica, han estado incursionando por un sin fin de denuncias de
lavado ilícito de dinero, a este panorama no escapa el Ecuador, que desde las décadas
de los ochenta se hacen denuncias de lavado de dólares, desde los sistemas bancarios
e instituciones financieras, al margen de las normativas y de la aplicación de las leyes,
evaluando de forma ineficiente las acciones gubernamentales.
Cabe destacar, los señalamientos de Salazar (2017), quien indica que durante el periodo
de enero de 2014 a abril de 2018, se han registrado 62 delitos de lavado de activos en
el país. De estos, las autoridades consideran que los "flagrantes" han sido solo 26,
mientras que los otros 36 no han tenido la característica de la flagrancia. En 2015 fue el
año en el que más de estos delitos se cometieron, con 18, mientras que en 2016 y 2017
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