Ley penal tributaria
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Decisión nº 018-2014 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 22 de Abril de 2014
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), la cual declaró Sin Lugar el recurso jerárquico ejercido por ... Orgánica de Aduanas, así como sobre la eximente de responsabilidad penal tributaria con base en un error de hecho excusable ... Delimitada así ...
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Decisión nº PJ0662015000039 de Juzgado Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Guayana con competencias en las circunscripciones judiciales de los estados Amazonas y Delta Amacuro sede Ciudad Bolivar de Bolivar, de 3 de Marzo de 2015
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) ... Este Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la ... fecha 17 de octubre de 2001, consagra la eximente de responsabilidad penal tributaria que asiste al contribuyente el numeral 6º de su artículo 85 ...
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Decisión Nº AP41-U-2014-000352 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 11-05-2017
V DECISIÓN Con fundamento en la motivación anterior, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando Justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley declara SIN LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por el contribuyente EDITORIAL BIOSFERA, C.A.. En consecuencia: 1.-Se CONFIRMA la Resolución Nº SNAT/GGSJ/GR/DRAAT/2014
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) en fecha 10 de octubre de 2014, notificada en esta misma fecha, ... su tesis con el contenido del artículo 534 del Código Procesal Penal ... Que “no se les permite aprovechar sus derechos tributarios, tales ... -
Decisión Nº AP41-U-2010-000576 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 09-10-2017
VI DECISIÓN Con fundamento en la motivación anterior, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando Justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley declara SIN LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la contribuyente "STATOIL SINCOR A.S"., contra la Resolución Culminatoria del Sumario Administrativo...
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), debidamente notificada en fecha 18 de octubre de 2010, la cual ... de las multas es manifiestamente contraria al Principio de Derecho Penal de la Tipicidad, previsto en el numeral 6 del artículo 49 de la ... -
Decisión nº PJ0082014000249 de Juzgado Superior Octavo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 4 de Noviembre de 2014
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), y Resolución de Imposición de Sanción Nº 6823 del 07 de ... En lo que atañe a la eximente de responsabilidad penal -error de derecho excusable- alegad por la contribuyente, la ...
- Vigente Ley Orgánica de Drogas
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Sentencia nº 00619 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 6 de Junio de 2012
Sanciones de multa. Delito continuado. Incumplimiento de deberes formales en materia de impuesto al valor. Administración tributaria
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), mediante la cual se impuso a la contribuyente sanciones de ... lo que debió aplicarse lo dispuesto en el artículo 99 del Código Penal. Además, requirió fuesen valoradas las circunstancias atenuantes de ... -
Decisión nº 1C-14.783-11 de Juzgado Primero de Primera Instancia en lo Penal en Funciones de Control de Apure (Extensión San Fernando de Apure), de 21 de Diciembre de 2011
... JOSE ANTONIO LEON ... AGAVILLAMIENTO, ESTAFA, ALTERACIÓN FRAUDULENTA DE PRECIOS, DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA, USURA GENÉRICA Y RECARGOS ILEGALES ... PROCEDENCIA: ... FISCALIA SEGUNDA DEL MINISTERIO PUBLICO (COMISIONADA) ... Visto la Audiencia Especial, ...
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Decisión nº 1664 de Juzgado Superior Sexto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 23 de Septiembre de 2014
... (18) de Junio de 1999, emanada de la Gerencia Jurídico Tributaria del Servicio Nacional Integrado de Administración Tributaria (SENIAT), la ... de 1995, solicitando le sea aplicada la eximente de responsabilidad penal tributaria prevista en el artículo primero de la Providencia Nº 78 por ...
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Sentencia nº 00275 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 5 de Marzo de 2008
Retención de impuesto sobre la renta. Improcedencia de las sanciones de multas. Empresas de electricidad. Administración tributaria de falta de comprobación
... de 2003, respectivamente, emanadas de la Gerencia Jurídica Tributaria del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria ... los presupuestos de hecho de la eximente de responsabilidad penal tributaria consagrada en el numeral 3 del artículo 89 de la Ley de ... -
Sentencia nº 00647 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 7 de Julio de 2010
Pagos a empresas contratistas. Sanción. Retención del impuesto sobre la renta. Recurso contencioso tributario
... del entonces Servicio Nacional Integrado de Administración Tributaria (SENIAT); en las Planillas Demostrativas de Liquidación de fecha 05 ... ix) Si la contribuyente está exenta de responsabilidad penal tributaria ... x) Si es procedente la aplicación de circunstancias ... -
Decisión nº 423-2013 de Tribunal Superior Contencioso Tributario de Zulia, de 31 de Mayo de 2013
... y en el Registro de Contribuyentes de la Intendencia Municipal Tributaria bajo el Nro. 2000035735, contra el acto administrativo contenido en la ... penal tributaria contenida en el numeral 4 del artículo 85 del vigente Código ...
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Decisión Nº AP41-U-2004-0000136 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario (Caracas), 09-08-2018
El Tribunal Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR recurso contencioso tributario ejercido por la contribuyente PDV MARINA, S.A., en fecha 21 de julio de 2004.-
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), a través de la cual confirmó el Acta Reparo Nº ... o no de las circunstancias eximentes de la responsabilidad penal tributaria, específicamente, en la causa extraña no imputable ... -
Sentencia nº 00535 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 22 de Mayo de 2012
Renta. Jurisdicción contencioso administrativa. Prescripción de la obligación tributaria. Sanción de impuesto
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), confirmatoria de las Actas de Reparo Nos. GRTI-RCE-DFE-01-B-07, ... Por último, solicita la eximente de responsabilidad penal tributaria prevista en el literal e) del artículo 79 del referido Código ... -
Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) apela sentencia de fecha 05.12.08, dictada por el Tribunal Superior Accidental de lo Contencioso Tributario de la Región Central con motivo del recurso interpuesto por la sociedad mercantil Promotora Laguna Grande, C.A.
Enriquecimiento neto gravable sujeto al pago del impuesto sobre la renta. Personas públicas. Anticipo. Recurso contencioso tributario
... proporcional con los fines perseguidos que han sido delimitados en cada una de las leyes que lo establece, situación que no varía en materia penal, donde la acción está atribuida al Estado a través del Ministerio Público, según lo previsto en los artículos 285 de la Carta Magna y 11 del ... -
Sentencia nº 01361 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 20 de Octubre de 2011
Sanciones por incumplimiento. Valor. Derecho de la deducción del crédito fiscal en el impuesto. Administración tributaria
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), mediante la cual se confirmaron los reparos contenidos en el ... en tal determinación y por ello la eximente de responsabilidad penal tributaria contenida en el artículo 89 de la Ley de Impuesto sobre la ... -
Decisión nº 1964 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 6 de Noviembre de 2013
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), mediante la cual impuso a dicha contribuyente las multas ... que sirven de orientación para la aplicación temporal de la ley penal ... Que de la definición de la unidad tributaria se infiere del mismo ...
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Sentencia nº 01195 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 9 de Noviembre de 2016
Retenciones de impuesto al valor. Pago de las multas. Delito. Unidad tributaria vigente para la fecha de la emisión del acto administrativo sancionador
... DEL SERVICIO NACIONAL INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN ADUANERA Y TRIBUTARIA (SENIAT), en las que se declararon sin lugar los cuatro (4) recursos ... Es el supuesto de lo que se conoce en el Derecho Penal como concurso real o material de delitos, (…) que se verifica cuando el ... -
Decisión nº SENTENCIADEFINITIVANº1766 de Juzgado Superior Septimo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 24 de Octubre de 2014
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), la cual determinó la cantidad total de NOVECIENTAS DOCE CON ... operaba la aplicación supletoria del artículo 99 del Código Penal que consagra la figura del delito continuado, y que sanciona tales ...
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Decisión de Tribunal Quinto de Primera Instancia en Funciones de Juicio de Tachira (Extensión San Cristóbal), de 28 de Octubre de 2013
... de la sentencia con ocasión del Juicio Oral y Público de la Causa Penal signada con el N° 5JU-SP21-P-2013-012708, seguido contra el ciudadano: ... DIEZ UNIDADES TRIBUTARIAS (10 U.T.) con el valor de la Unidad Tributaria para el momento de la comisión de los hechos, que realizaran por ante el ...
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Decisión de Corte de Apelaciones de Delta Amacuro, de 15 de Octubre de 2010
... con lo previsto en el artículo 103 del Código Orgánico Procesal Penal, en concordancia con lo dispuesto en el artículo 607 del Código de ... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria, dentro del lapso de sesenta (60) días continuos contados a partir de la ...
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Decisión Nº AF45-U-1997-000055 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 26-04-2018
VI DECISIÓN Por las razones precedentemente expuestas, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la contribuyente "BANCO INTERNACIONAL INTERBANK, C.A.", y, en consecuencia: 1.Se ANULA PARCIALMENTE
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), a través del cual se le formuló reparo en fecha 28 de julio de ... , siendo ésta una circunstancia excluyente de responsabilidad penal tributaria, de conformidad con el artículo 159 del Código Orgánico ... -
Criterio normativo aplicable en defraudación tributaria en el Ecuador
La investigación tiene por objetivo analizar el criterio normativo aplicable en defraudación tributaria en el Ecuador. Se desarrolló metodológicamente desde un tipo descriptiva documental con diseño bibliográfico, lo cual permitió a través del método analítico – sintético y de la técnica de análisis de contenido. Se evidencia que existe mejora en la configuración de un sistema de recaudación...
... la n ormativa correspondiente en el país haciendo re ferencia esencialmente al Código Tributario, Código Orgánico Integral Penal y a fines los cuales aplican sanciones a los ilícitos tributarios entre ellas la defraudación tributaria, faltas reg lamentarias, ... -
Decisión nº 991 de Juzgado Superior Sexto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 23 de Marzo de 2007
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT). Notificadas todas ellas el treinta y uno (31) de enero del dos ... NORMA, CONFORME A LO PREVISTO EN EL ARTÍCULO 37 DEL CÓDIGO PENAL, EN VIRTUD DE LAS CIRCUNSTANCIAS ATENUANTES Y AGRAVANTES QUE SE HAN ...
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Decisión nº 1013 de Juzgado Superior Sexto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 29 de Junio de 2007
... a las partes que componen la presente relación jurídico tributaria, (folios 116 al 122) ... En fecha trece (13) de diciembre de dos mil dos ... alegan la aplicación de la eximente de responsabilidad penal tributaria establecida en el literal “c” del artículo 79 del Código ...