Ley penal tributaria

Decisión nº 1652 de Juzgado Superior Septimo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 18 de Noviembre de 2013

... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), y contra las Planillas de liquidación emitidas conforme a la ... a la mitad, conforme a lo establecido en el artículo 99 del código penal…” ... En segundo lugar, aluden que “…las multas impuestas en la ...
Decisión nº 428-2013 de Tribunal Superior Contencioso Tributario de Zulia, de 31 de Mayo de 2013

... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) que impuso a la contribuyente la sanción de multa prevista en el ... a dicho auxiliar por semejanza, atendiendo que en el derecho penal la analogía resulta inadmisible para tipificar ilicitos e imponer ...
Decisión nº 1465 de Juzgado Superior Tercero de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 12 de Febrero de 2010

... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), mediante la cual se impuso sanción de clausura del ... la falta de aplicación de los artículos 79 ejusdem, 37 del Código Penal y 12 de la Ley Orgánica de Procedimientos Administrativos, aducen que la ...
Decisión Nº AF42-U-1998-000045 de Juzgado Superior Segundo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 31-05-2018
Por las razones expuestas, este Tribunal Superior Segundo de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario ejercido por la sociedad mercantil WARNER LAMBERT DE VENEZUELA, S.A., contra la Resolución (Sumario Administrativo) N° GCE-SA-R-98-194 del 17 de...

... ahora SERVICIO NACIONAL INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN ADUANERA Y TRIBUTARIA (SENIAT), mediante la cual se constató durante los ejercicios “01-12-88 ... penal derogadas el 31 de octubre de 1983 fecha de vigencia del Código Orgánico ...
Decisión nº 0095-2013 de Juzgado Superior Segundo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 18 de Diciembre de 2013

... Administración Tributaria Recurrida: Instituto Nacional de Capacitación y Educación Socialista ... vulnera igualmente el principio fundamental previsto en el Derecho Penal de la aplicación de la ley penal más favorable al infractor. La ...
Decisión nº 016-2010 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 15 de Abril de 2010

... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) notificada en fecha 11 de enero de 2000, en materia de Impuesto ... ha quedado suficientemente demostrada la eximente de responsabilidad penal tributaria, a favor de TRANS-COAL DE VENEZUELA, C.A., como consecuencia ...
Decisión nº 1880 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 6 de Febrero de 2013

... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), notificada el 26 de noviembre de 2010, mediante la cual se ... la Administración Tributaria no violenta el principio de legalidad penal, tipicidad e irretroactividad de la Ley, ya que cuando se aplicaron las ...
Sentencia nº 00719 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 19 de Julio de 2016
Retenciones relativas al impuesto al valor. Sanción de multa por las infracciones. Recurso de apelación. Sanciones administrativas tributarias

... DEL SERVICIO NACIONAL INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN ADUANERA Y TRIBUTARIA" (SENIAT), notificada el 11 de mayo de 2009, por medio de la cual se declar\xC3" ... continuado, conforme a lo dispuesto en el artículo 99 del Código Penal ... 5) Improcedencia de la aplicación de la unidad tributaria vigente al ...
Decisión de Tribunal Segundo de Juicio de Zulia (Extensión Maracaibo), de 17 de Mayo de 2007

... PODER JUDICIAL ... Circuito Judicial Penal del Estado Zulia ... Tribunal Segundo de Juicio ... Maracaibo ... 197 y ... LUIS NEGRN, por la presunta comisin del delito de DEFRAUDACIN TRIBUTARIA, previsto y sancionado en los artculos 116 y 117 del Cdigo Orgnico ...
Decisión Nº AF45-U-2002-000091 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 26-04-2018
VI DECISIÓN Por las razones precedentemente expuestas, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por el recurrente CORP BANCA, C.A. BANCO UNIVERSAL contra la Resolución Nº GCE-SA-R-2002-023, de fecha 28

... , el Fiscal del Ministerio Público con competencia en Materia Tributaria, el Gerente Jurídico Tributario del Servicio Nacional de Administración ... cuanto en el presente caso, procede la eximente de responsabilidad penal tributaria prevista en el literal c), del artículo 79, del Código ...
Decisión Nº AP41-U-2017-000108 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario (Caracas), 28-06-2018
El Tribunal Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR recurso contencioso tributario ejercido por la contribuyente ZUMA SEGUROS, C.A., en fecha 3 de agosto de 2017.-

... Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), el cual declaro Sin Lugar el recurso jerárquico interpuesto ... Violación al Principio constitucional de irretroactividad de la ley penal y en consecuencia solicitud de desaplicación, por razones de ...
Decisión nº 0021-2013 de Juzgado Superior Segundo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 19 de Marzo de 2013

... Administración Tributaria Recurrida: Gerencia Regional de Tributos Internos de Contribuyentes ... , aplicable ratione temporis, alega la eximente de responsabilidad penal tributaria, previsto en el mencionado artículo ... En refuerzo de ese ...
Decisión Nº AP41-U-2014-000132 de Juzgado Superior Noveno de lo Contencioso Tributario (Caracas), 27-11-2018
En virtud de las razones precedentemente expuestas, este Tribunal Superior Noveno de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara CON LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por la sociedad mercantil EL SEMILLERO NACIONAL EL SENACA, C.A., contra la...

... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), mediante el cual remite el Recurso Contencioso Tributario ... vulnera flagrantemente el principio de irretroactividad de la ley penal, consagrado en el artículo 24 de la Constitución de la República ...
Decisión Nº AP41-U-2009-000268 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario (Caracas), 25-09-2017
El Tribunal Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR el recurso contencioso tributario incoado por la contribuyente OPERADORA CERRO NEGRO, S.A.-

... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), mediante la cual se declaro Sin Lugar el recurso jerárquico ... , los extremos para la procedencia de la eximente de responsabilidad penal tributaria (…)” ... En virtud, de lo anteriormente expuesto destacaron ...
Sentencia nº 313 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Penal de 2 de Julio de 2009
Delito de estafa en contra de la administración pública. Sanción tributaria. Pena aplicable. Prescripción de la acción penal

... al Estado Venezolano el cumplimiento de sus deberes con el colectivo, el acusado con su conducta deliberada indujo a la Administración Tributaria a actuar bajo la creencia que el contenido de sus declaraciones y registros de sus libros era verdadero, cuando aumentaba las compras efectuadas y ...
Sentencia nº 00798 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 27 de Julio de 2016
Emisión del acto administrativo primigenio. Impuesto. Valor de la unidad tributaria aplicable para el pago de sanciones de multa. Recurso jerárquico

... DEL SERVICIO NACIONAL INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN ADUANERA Y TRIBUTARIA (SENIAT), que declaró inadmisible el recurso jerárquico incoado por la ... como Infracción Continuada,… el artículo 99 del Código Penal (…)”. (Extrapolados de esta Máxima Instancia) ... Que “(…) si ...
Decisión Nº AP41-U-2014-000017 de Juzgado Superior Septimo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 12-01-2017
Se dictó y publicó Sentencia Definitiva Nº 001/2017 que declaró Sin Lugar el recurso contencioso tributario interpuesto

... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), notificada en fecha 28 de noviembre de 2013, con la cual, al ... en concordancia con el articulo 79 ejusdem y articulo 37 del Código Penal Venezolano, y no existiendo circunstancias atenuantes ni agravantes que ...
Decisión nº XP01-P-2012-000617 de Juzgado Tercero de Primera Instancia en lo Penal en Funciones de Control de Amazonas, de 17 de Febrero de 2012

... )… En razón de todo lo anterior solicito se decline la competencia en el Servicio Nacional Integrado de administración Aduanera y tributaria, en razón, de que no se videncia que lo incautado supere las 500 Unidades Tributarias, todo de conformidad con el articulo 32 de la Ley Especial que ...
Decisión nº 1360 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 11 de Febrero de 2009

... hoy Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), y su respectiva Planilla de Liquidación N° 101001227 de fecha ... infracción continuada por aplicación del Artículo 99 del Código Penal, que en este caso además es la norma que es favorable al infractor. En ...
Decisión nº 2190 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 22 de Septiembre de 2016

... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), mediante la cual se impuso a la mencionada contribuyente multa ... LAS MULTAS SON VIOLATORIAS DEL PRINCIPIO DE LEGALIDAD PENAL" TRIBUTARIA ... Al respecto señala que las multas son improcedentes no s\xC3" ...
Decisión Nº 2825 de Tribunal Superior Octavo de lo Contencioso Administrativo (Caracas), 28-01-2019
En mérito de lo anterior, este Juzgado Superior Sexto de lo Contencioso Administrativo de la Región Capital, administrando Justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley declara PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso administrativo funcionarial interpuesto por el ciudadano ALBERTO RAMÓN OMAÑA, titular de la cédula de identidad No. V- 14.680.508,...

... Competencia en Materia Administrativa, Contencioso-Administrativa y Penal para los Funcionarios y Funcionarias Policiales del Área Metropolitana de ... (caso: Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria -SENIAT-), así como lo establecido en la sentencia Nro. 2011-1389, de ...
Ley de Reforma de la Ley de Protección de Víctimas, Testigos y Demás Sujetos Procesales
- Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela
... para Ia materialización, fases del proceso penal y cualquier otra ... información de relevancia para el caso ... Tributaria ... Refrendado ... El Ministro del Poder Popular ...
Decisión Nº AP41-U-2015-000260 de Juzgado Superior Segundo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 18-01-2018
Por las razones expuestas, este Tribunal Superior Segundo de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR el recurso contencioso tributario ejercido por la sociedad mercantil INARTECA, S.A., contra la Resolución Nº SNAT/GGSJ/GR/DRAAT/2015-0418 de fecha 29 de mayo de 2015 emitida por la Gerencia...

... del SERVICIO NACIONAL INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN ADUANERA Y TRIBUTARIA (SENIAT), mediante la cual declaró sin lugar el recurso jerárquico ... Esta decisión consideró improcedente la aplicabilidad del Código Penal, en virtud de que la ley especial es suficientemente clara, solución que ...
Decisión Nº AP41-U-2010-000364 de Juzgado Superior Segundo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 30-01-2019
Por las razones expuestas, este Tribunal Superior Segundo de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR el recurso contencioso tributario incoado conjuntamente con solicitud de suspensión de efectos por la sociedad de comercio C.A. LA EQUITATIVA Y LA PRINCIPAL, contra la Resolución N° SNAT/INTI/G

... del SERVICIO NACIONAL INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN ADUANERA Y TRIBUTARIA (SENIAT), mediante la cual declaró sin lugar el recurso jerárquico ... que el artículo 94 del texto de la especialidad configura una norma penal en blanco al establecer un mecanismo de ajuste de las sanciones que impide ...
Decisión Nº AF45-U-1997-000055 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 26-04-2018
VI DECISIÓN Por las razones precedentemente expuestas, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la contribuyente "BANCO INTERNACIONAL INTERBANK, C.A.", y, en consecuencia: 1.Se ANULA PARCIALMENTE

... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), a través del cual se le formuló reparo en fecha 28 de julio de ... , siendo ésta una circunstancia excluyente de responsabilidad penal tributaria, de conformidad con el artículo 159 del Código Orgánico ...