Ley penal tributaria
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Decisión de Tribunal Quinto de Primera Instancia en Funciones de Control de Sucre (Extensión Carupano), de 23 de Mayo de 2013
... PODER JUDICIAL ... CIRCUITO JUDICIAL PENAL DEL ESTADO SUCRE ... EXTENSION CARUPANO ... TRIBUNAL PENAL DE PRIMERA ... del Tribunal y con ingresos superiores a Treinta (30) unidades tributaria as como constancia de buen conducta, asimismo se ratifican las Medidas de ...
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Decisión de Tribunal Primero de Primera Instancia en Funciones de Control de Sucre (Extensión Carupano), de 18 de Junio de 2013
... PODER JUDICIAL ... CIRCUITO JUDICIAL PENAL DEL ESTADO SUCRE ... EXTENSION CARUPANO ... TRIBUNAL PENAL DE 1RA ... , de 29 aos de edad, de profesin u oficio: TSU en Administracin Tributaria, Guiria Municipio Valdez, hijo de Henry Melquades Acosta y Magalys ...
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Decisión de Tribunal Cuarto de Primera Instancia en Funciones de Control de Sucre (Extensión Carupano), de 12 de Junio de 2013
... PODER JUDICIAL ... CIRCUITO JUDICIAL PENAL DEL ESTADO SUCRE ... EXTENSION CARUPANO ... TRIBUNAL CUARTO DE CONTROL ... Tribunal y con ingresos superiores a Cincuenta (50) unidades tributaria, as como constancia de buen conducta Declarndose as improcedente la ...
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Decreto N° 1.403, mediante el cual se dicta el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley del Régimen Cambiario y sus Ilícitos.- (Véase N° 6.150 Extraordinario de la GACETA OFICIAL DE LA REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA, de esta misma fecha)
... a tres años y multa equivalente a cinco décimas de la Unidad Tributaria (0,5 U.T.) vigente para la fecha de su liquidación, por cada dólar de ... de libertad se rebajará conforme a las disposiciones del Código Penal ... ARTÍCULO 18. Utilización de las divisas a fines diferentes ...
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Decisión nº 0575 de Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central de Carabobo, de 5 de Diciembre de 2008
... del SERVICIO NACIONAL INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN ADUANERA Y TRIBUTARIA (SENIAT), mediante la cual se determino que la contribuyente: 1.- emitió ... Orgánico Tributario y por disposición del artículo 99 del Código Penal debe ser tratado como un solo hecho punible, por darse los elementos del ...
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Decisión de Tribunal Quinto de Primera Instancia en Funciones de Control de Sucre (Extensión Carupano), de 11 de Junio de 2013
... PODER JUDICIAL ... CIRCUITO JUDICIAL PENAL DEL ESTADO SUCRE ... EXTENSION CARUPANO ... TRIBUNAL PENAL DE 1RA ... del Tribunal y con ingresos superiores a Treinta (30) unidades tributaria, constancia de trabajo donde se demuestre el monto del salario devengado ...
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Sentencia nº 00585 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 27 de Mayo de 2015
Derecho tributario sancionador. Procedimiento administrativo. Improcedencia por ilegalidad de las sanciones de multa. Retenciones del impuesto al valor
... del SERVICIO NACIONAL INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN ADUANERA Y TRIBUTARIA (SENIAT), mediante la cual declaró sin lugar el recurso jerárquico ... de multa, al omitir la aplicación del artículo 99 del Código Penal, referido a la figura de delito continuado, o en su defecto, de las reglas ... -
Decisión Nº 007812 de Juzgado Superior Segundo en lo Civil y Contencioso Administrativo. (Caracas), 31-05-2017
En virtud de los razonamientos antes expuestos este Juzgado Superior Segundo en lo Civil y Contencioso Administrativo de la Región Capital, administrando Justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley declara: PRIMERO: CON LUGAR el recurso contencioso administrativo funcionarial interpuesto por la ciudadana ROSMERY ASTRID SIFONTES UZCATEGUI, venezolana,...
... : SERVICIO NACIONAL INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN ADUANERA Y TRIBUTARIA (SENIAT) ... MOTIVO: QUERELLA (Nulidad del Acto Administrativo Nº ... públicas que lo ordenen o ejecuten incurren en responsabilidad penal, civil y administrativa, según los casos, sin que les sirvan de excusas ... -
Decisión Nº AF45-U-2001-000029 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 14-08-2017
VI DECISIÓN Con fundamento en la motivación anterior, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando Justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley declara PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la contribuyente "VAN LEER ENVASES VALENCIA, C.A"., contra la Resolución identificada con el...
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), debidamente notificada en fecha 10 de julio de 2001, la cual dio ... ón y a la Configuración de la Eximente de Responsabilidad Penal Tributaria Representada en el Error de Hecho y de Derecho Excusable ... -
Decisión nº 1950 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 18 de Junio de 2012
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria, mediante la cual se declara SIN LUGAR el Recurso Jerárquico y en ... Tributario, relativo a los supuestos eximentes de responsabilidad penal tributaria, y sostuvo que en el presente caso se materializó un error de ...
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Sentencia nº 01270 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 29 de Octubre de 2015
Improcedencia de la sanción de multa. Circunstancia atenuante procedente. Administración tributaria. Créditos fiscales en materia del impuesto a las ventas
... Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) apela sentencia de fecha 30.06.2014, dictada por el Tribunal ... resulta procedente la aplicación de la atenuante de responsabilidad penal tributaria [prevista en el numeral 4 del artículo 85 del Código ... -
Decisión nº 003-2012 de Juzgado Superior Noveno de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 25 de Enero de 2012
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), mediante las cuales se imponen multas a la recurrente con base ... segundo lugar, la recurrente invoca la eximente de responsabilidad penal tributaria que prevé el literal “c” del artículo 79 del Código ...
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Decisión nº 047-2010 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 12 de Julio de 2010
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), la cual declaró sin lugar el Recurso Jerárquico interpuesto en ... infracción, obedece no sólo a principios fundamentales del derecho penal, consagrados expresamente en la Constitución y aplicables a la materia ...
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Decisión nº 0992 de Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central de Carabobo, de 14 de Abril de 2011
... del SERVICIO NACIONAL INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN ADUANERA Y TRIBUTARIA (SENIAT), en la cual determinó un reparo a la contribuyente por: 1.- ... , la recurrente invocó circunstancias eximentes de responsabilidad penal tributaria previstas en el numeral 4 del artículo 85, del Código ...
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Decreto Nº 4.023, mediante el cual se dicta el Reglamento Parcial del Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley del Estatuto de la Función de la Policía de Investigación, en materia del Sistema de Personal
... y expertas legales que intervienen directamente en la investigación penal ... Este Reglamento Parcial comprende, de conformidad con la ley, el ... de la misión, tomando como referencia el valor de la unidad tributaria, costo de la cesta básica y los porcentajes de inflación ...
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Decisión de Tribunal Primero de Primera Instancia en Funciones de Control de Sucre (Extensión Carupano), de 10 de Julio de 2013
... PODER JUDICIAL ... CIRCUITOJUDICIAL PENAL ESTADO SUCRE ... EXTENSIN CARPANO ... TRIBUNAL PENAL DE PRIMERA ... del Tribunal y con ingresos superiores a Treinta (30) unidades Tributaria, constancia de trabajo donde se demuestre el monto del salario devengado ...
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Decisión nº 1776 de Juzgado Superior Tercero de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 27 de Octubre de 2016
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (Seniat) y notificada en fecha 8 de julio de 2015, mediante la cual ... Invoca las circunstancias eximentes de responsabilidad penal establecidas en el artículo 85 numerales 3 y 4 relativas al caso fortuito ...
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Decisión Nº AP41-U-2016-000163 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 09-11-2017
VI DECISIÓN Por las razones precedentemente expuestas, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la contribuyente "SAP ANDINA Y DEL CARIBE, C.A." y, en consecuencia: 1. Se ANULA PARCIALMENTE la ...
... (31º) del Ministerio Público con Competencia en Materia Tributaria y la Instituto Nacional de Capacitación Educación Socialista (INCES); ... a la contribuyente, de la circunstancia agravante de responsabilidad penal tributaria consistente en la reincidencia en virtud que, según su ... -
Ley Orgánica de Procesos Electorales.
... y al Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) ... 16. Atente contra la salud mental de los ciudadanos y ... ARTÍCULO 198. Jurisdicción penal ordinaria ... El conocimiento de los delitos y faltas electorales ...
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Decisión nº 0764 de Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central de Carabobo, de 17 de Febrero de 2010
... SERVICIO NACIONAL INTEGRADO DE LA ADMINISTRACIÓN ADUANERA Y TRIBUTARIA (SENIAT), mediante la cual se constató que la contribuyente lleva el ... ó el mismo, en base a lo previsto en el artículo 99 del Código Penal, la Administración Tributaria, incurrió en una de falsa y errática ...
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Decisión nº 023-2011 de Juzgado Superior Noveno de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 10 de Marzo de 2011
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), notificada en fecha 09 de abril de 2010, mediante la cual se le ... ón Tributaria viola el principio de aplicación temporal de la ley penal e incurre en falso supuesto de derecho en la interpretación de lo ...
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Decisión Nº AP41-U-2015-000226 de Juzgado Superior Septimo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 12-07-2017
Se dictó y publicó Sentencia Definitiva N° 032/2017 que declara Parcialmente Con Lugar el recurso contencioso tributario interpuesto.
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), con la cual al decidir sobre el Recurso Jerárquico interpuesto ... a la solicitud que se aplique la eximente de responsabilidad penal tributaria establecida en el numeral 6 del (sic) 85 del Código ... -
Decisión nº 573-10 de Tribunal Décimo Séptimo de Juicio de Caracas, de 23 de Febrero de 2012
... DE PRIMERA INSTANCIA EN FUNCIONES DE JUICIO DEL CIRCUITO JUDICIAL PENAL DEL ÁREA METROPOLITANA DE CARACAS ... Caracas, 23 de Febrero de 2012 ... civil soltero, de profesión u oficio Estudiante de Gerencia Tributaria, hija de Melvis Mercedes Pérez Parra (V) y de Jose Ángel Pérez ...
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Decisión Nº AP41-U-2016-000009 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario (Caracas), 26-07-2017
El Tribunal Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley,declara SIN LUGAR el recurso contencioso tributario ejercido por la sociedad mercantil AIRE SUMINISTROS FRIOCONFORT C.A.-
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) la cual declarado Sin Lugar el recurso jerárquico interpuesto ... Eximente de Responsabilidad Penal Tributaria ... La Contribuyente indica en este punto controvertido que la ... -
Decisión Nº AP41-U-2013-000511 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario (Caracas), 26-02-2019
El Tribunal Superior Primero de lo contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR, el recurso contencioso tributario interpuesto por la contribuyente INVERSIONES ASG 2004, C.A.-
... ía Fiscal del Servicio Autónomo Municipal de Administración Tributaria (SEMAT) de la Alcaldía del Municipio Baruta del Estado Miranda, a ... , deberes y garantías constitucionales; la civil, mercantil, penal, penitenciaria, de procedimientos y de derecho internacional privado; la ...