Ley penal tributaria

Decisión nº 006-2010 de Juzgado Superior Noveno de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 18 de Febrero de 2010

... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), mediante la cual, se declara sin lugar el Recurso Jerárquico ... de Venezuela en concordancia con el Artículo 2 del Código Penal venezolano ... Expresa, que la Administración Tributaria en un primer ...
Decisión Nº AF41-U-1989-000005-591 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario (Caracas), 29-11-2017
El Tribunal Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario ejercido por la contribuyente INSUSTRIAS DEL MAIZ (INDELMA) C.A, en fecha 26/06/1989.-

... de 1991, las partes que conformaron la relación jurídica tributaria en la presente causa, consignaron escrito de Informes ... A través de ... Asimismo, solicitó la eximente de la responsabilidad penal tributaria, alegando lo siguiente: ... “(…) Igualmente es nula de ...
Decisión Nº AP41-U-2014-000234 de Juzgado Superior Octavo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 28-11-2017
Se dictó Sentencia Definitiva N° PJ0082017000133, mediante la cual se declaró PARCIALMENTE CON LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por la contribuyente "IP TOTE VENEZUELA, C.A.", contra la Resolución No. SNAT/GGSJ/GR/DRAAT/2014-0316 de fecha 29 de mayo de 2014, emanada de la Gerencia de Recursos del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT).

... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) ... Administración Tributaria Recurrida: Servicio Nacional ... y los intereses moratorios, invocan la eximente de responsabilidad penal tributaria pues afirma que su representada ha actuado de buena fe, ...
COMPAÑÍA BRAHMA VENEZUELA, S.A. VS. SENIAT

... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) ... Administración Tributaria Recurrida: Gerencia Regional de ... existencia de errores de derecho como eximentes de responsabilidad penal tributaria, la existencia de circunstancias atenuantes de responsabilidad ...
Decisión de Corte de Apelaciones 4 de Caracas, de 27 de Febrero de 2008

... a esta Sala Cuatro de la Corte de Apelaciones del Circuito Judicial Penal del rea Metropolitana de Caracas, emitir pronunciamiento respecto al ... Pblico a Nivel Nacional con Competencia en Materia Penal, Tributaria y Aduanera, present escrito contentivo de contestacin al recurso de ...
Versión original Decreto Nº 1.394, mediante el cual se dicta el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley Orgánica de Misiones, Grandes Misiones y Micro-Misiones
- Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela
... Sus prestatarios y prestatarias responderán civil, penal y administrativamente ante la desviación de sus cometidos públicos y ... estadales y municipales en materia social, civil, patrimonial y tributaria ... Dicho Servicio Nacional de Información Social, será una ...
Sentencia nº 00338 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 17 de Marzo de 2016
Procedimientos administrativos tributarios. Pagos de retenciones de impuesto al valor. Publicación. Interés sanción

... Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) apela sentencia de fecha 17.09.2010, dictada por el Tribunal ... Eximente de responsabilidad penal tributaria contenida en el artículo 85 numerales 4 y 5 del Código ...
Sentencia nº 01277 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 5 de Noviembre de 2015
Valor. Administración pública. Cuota tributaria del impuesto. Derecho tributario

... Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) apela sentencia de fecha 02.03.2009, dictada por el Tribunal ... - Eximente de responsabilidad penal tributaria por error de hecho y de derecho excusable ... - Por último ...
Sentencia nº 01363 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 6 de Diciembre de 2016
Determinación de intereses moratorios. Infracción. Sanciones de multa en materia de impuesto sobre la renta. Administración tributaria

... del SERVICIO NACIONAL INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN ADUANERA Y TRIBUTARIA (SENIAT), que declaró parcialmente con lugar el recurso jerárquico ... y un 112,5% conforme a lo establecido en el artículo 35 del Código Penal ... De lo expuesto se desprende, que las sanciones prevista en el ...
Decisión nº 037-2011 de Juzgado Superior Noveno de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 6 de Mayo de 2011

... ón Capital del Servicio Nacional Integrado de Administración Tributaria y Aduanera (SENIAT), confirmó las objeciones fiscales formuladas a ... mismos motivos; así como también la prescripción de la acción penal contra la recurrente en su carácter de agente de retención del impuesto ...
Decreto N° 5.929, con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Contrataciones Públicas.
- Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela
... competentes encargadas de determinar la responsabilidad civil y penal ... ARTÍCULO 37. Prohibición de Fraccionamiento ... Se ... ARTÍCULO 41. Valor Aplicable de la Unidad Tributaria ... A los efectos del presente Decreto con Rango, Valor y Fuerza de ...
GARCIA TUÑON VS. MUNICIPIO CHACAO DEL ESTADO MIRANDA

... diciembre de 2007, emanada de la Dirección de Administración Tributaria de la misma Alcaldía, confirmatoria del reparo formulado con el Acta ... 99 del Código Penal en los términos siguientes: ... Que la “…Administración Tributaria ...
Sentencia nº 165 de Tribunal Supremo de Justicia, Sala de Casación Penal, 10-12-2020
La jurisprudencia ha sido reiterada en expresar que los recurrentes no pueden por vía del recurso de casación procurar que se analicen argumentos referidos al análisis y valoración de pruebas propios del debate que se realiza en la fase del juicio.

... Tributaria, Contrabando, Asociación ... y Legitimación de Capitales ... En esa misma fecha [17 ... de septiembre de 2019], se dio cuenta en la Sala del ...
Decisión Nº AF45-U-2002-000182 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 24-01-2018
VI DECISIÓN Por las razones precedentemente expuestas, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la contribuyente " UNIBANCA, Banco Universal, C.A." y, en consecuencia: 1)-Se ANULA PARCIALMENTE...

... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), a través del cual se le formuló reparo en fecha 6 de marzo del ... a la disposición establecida en el artículo 37 del Código Penal, vigente ratione temporis, previsión aplicable en atención a lo ...
Decisión nº 1119 de Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central de Carabobo, de 25 de Abril de 2012

... del SERVICIO NACIONAL INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN ADUANERA Y TRIBUTARIA (SENIAT), en la cual impuso a la contribuyente la sanción contenida en el ... Adicionalmente decidir sobre la eximente de responsabilidad penal tributaria solicitad por la contribuyente ... La controversia se ...
Decisión Nº AP41-U-2014-000109 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario (Caracas), 15-02-2017
El Tribunal Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley,declara PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario incoado por la contribuyente DSITRIBUIDORA ALGALOPE, C.A., en fecha 24 de marzo de 2014.-

... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), y notificada en fecha 11 de febrero de 2014, mediante la cual se ... agravantes, atenuantes, ni eximentes de responsabilidad penal, por lo que es procedente la sanción en un 200% del impuesto causado, ...
Decisión Nº AP41-U-2017-000039 de Juzgado Superior Segundo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 18-07-2018
Por las razones expuestas, este Tribunal Superior Segundo de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR el recurso contencioso tributario ejercido por el contribuyente ALFREDO GAGO DOMÍNGUEZ, antes identificado, contra la Resolución Sumario Administrativo Nº SNAT/INTI/GRTI/RCA/DSA/16-AP-088/2016-

... del SERVICIO NACIONAL INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN ADUANERA Y TRIBUTARIA (SENIAT), mediante la cual confirmó en su totalidad el Acta de Reparo N° ... 5.- Eximente de responsabilidad penal tributaria ... Acota que no se dan las condiciones exigidas en el ...
Decisión Nº AF41-U-1996-000030-914 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario (Caracas), 23-03-2017
El Tribunal Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR el recurso contencioso tributario ejercido por, la SUCESION MARIA PARRA DE PICON LARA.-

... Tributario del Servicio Nacional Integrado de Administración Tributaria(SENIAT) ... A través de auto dictado por este Órgano Jurisdiccional en ... , circunstancias estas que constituyen eximentes de responsabilidad penal tributaria de conformidad con lo dispuesto por el artículo 79, literal c) ...
Decisión Nº 14.968 de Juzgado Superior Cuarto en lo Civil, Mercantil y del Transito (Caracas), 25-04-2019
DISPOSITIVO declara:PRIMERO: SIN LUGAR la apelación interpuesta en fecha trece (13) de julio de dos mil dieciocho (2018), por los abogados JOSÉ LUIS MEJIAS y FREDY MEDINA, en su carácter de apoderados judiciales de la parte demandada, contra la sentencia dictada en fecha seis (6) de julio de dos mil dieciocho (2018), por el Juzgado Décimo Octavo de Municipio Ordinario y Ejecutor de Medidas de la

... º 13-C-0717 de la Superintendencia Municipal de Administración Tributaria (SUMAT) de la Alcaldía de Caracas, referente a la denominación ... importante y de tan profundo interés público como en el proceso penal, e igualmente le señala un fin de interés público o general: la recta ...
Decisión nº 0017-2010 de Juzgado Superior Segundo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 28 de Abril de 2010

... , del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), con la cual se declara parcialmente con lugar el recurso ... Niega la eximente de responsabilidad penal tributaria prevista en el numeral 3 del artículo 89 de la Ley de Impuesto ...
Decisión Nº AP41-U-2017-000085 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario (Caracas), 27-06-2018
El Tribunal Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR recurso contencioso tributario ejercido por la contribuyente DISTRIBUIDORA BABY CLUB 2018 C.A., en fecha 12 de julio de 2017.-

... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), a través de la cual remitió Recurso Contencioso Tributario ... derecho a ser oída: a) en la sustanciación de cualquier causa penal o para la determinación de sus derechos y obligaciones de orden civil, ...
Decisión Nº AP41-U-2015-000204 de Juzgado Superior Segundo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 02-02-2017
Por las razones expuestas, este Tribunal Superior Segundo de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la sociedad de comercio INDUSTRIA CHAPIVEN, C.A., contra la Resolución Nº SNAT/GGSJ/GR/DRAAT/2014-0345 de fecha 30 de mayo de 2014 emanada de...

... del SERVICIO NACIONAL INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN ADUANERA Y TRIBUTARIA (SENIAT), en la que se declaró sin lugar el recurso jerárquico incoado ... , violando así los principios de irretroactividad y legalidad penal tributaria, así como el derecho a la propiedad privada y de “COLISIÓN ...
Decisión nº 043-2012 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 18 de Mayo de 2012

... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), por monto total de Bs. 130.888,71, en materia de impuesto sobre ... afirme la existencia de circunstancias atenuantes de responsabilidad penal tributaria, contenidas en el error de hecho y de derecho excusable, el ...
Decisión de Corte de Apelaciones Sala Dos de Carabobo, de 11 de Abril de 2012

... PODER JUDICIAL ... CIRCUITO JUDICIAL PENAL DEL ESTADO CARABOBO ... Sala 2 Corte de Apelaciones Penal - Valencia ... , por la presunta comisión de los delitos de Defraudación Tributaria por el uso Ilícito de Máquinas Traganíqueles sin licencia previa; la ...
Decisión Nº AP41-U-2015-000037 de Juzgado Superior Noveno de lo Contencioso Tributario (Caracas), 28-06-2017
En virtud de las razones precedentemente expuestas, este Tribunal Superior Noveno de lo Contencioso Tributario del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la sociedad mercantil COMERCIAL VIVESOL, C.A., contra la Resolución (Sumario Administrativo) SNAT/INTI/GRTI/RC

... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), mediante la cual se confirma el Acta de Retención de Impuesto ... la disposición contenida en el artículo 99 del Código Penal, toda vez que no existe vacío legal alguno, considerando que la ...