Ley penal tributaria
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Sentencia nº 215 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Penal de 2 de Junio de 2011
... ÓN DE MALHECHORES, FALSIFICACIÓN DE DOCUMENTOS PÚBLICOS, USO DE DOCUMENTOS PÚBLICOS, ESTAFA CONTRA EL ESTADO DOMINICANO y DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA, violando los artículos 265, 266, 147, 148 y 405-2 del Código Penal Dominicano; los artículos 236, 237, 238, 239 y 242 de la Ley Tributaria N° ...
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Decisión nº 020-2014 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 12 de Mayo de 2014
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), la cual declaró Sin Lugar el recurso jerárquico ejercido por ... Orgánica de Aduanas, así como sobre la eximente de responsabilidad penal tributaria con base en un error de hecho excusable ... Delimitada así ...
- Vigente Decreto Nº 1.394, mediante el cual se dicta el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley Orgánica de Misiones, Grandes Misiones y Micro-Misiones
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Decisión nº 0009-2014 de Juzgado Superior Segundo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 26 de Febrero de 2014
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), con la cual, al decidirse sobre el escrito de descargos ... todas las infracciones tributarias (salvo las aduaneras de carácter penal") se regirán por el mencionado texto orgánico, recoge la idea de que sea \xC3" ...
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Decisión nº 1650 de Juzgado Superior Septimo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 6 de Noviembre de 2013
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), por un total de DOS MIL SETECIENTAS SETENTA Y SIETE UNIDADES ... de manera que no son aplicables los principios generales del Código Penal ... En ese mismo sentido, la representación fiscal sostiene que de ...
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Decisión nº 1932 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 23 de Septiembre de 2013
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), notificada en fecha 27 de agosto de ese año, mediante la cual ... De la eximente de responsabilidad penal tributaria: ... Instan para el supuesto que el Tribunal considerara ...
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Decisión de Tribunal Cuarto de Primera Instancia en Funciones de Control de Sucre (Extensión Cumaná), de 29 de Abril de 2014
REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ... PODER JUDICIAL ... Tribunal Penal de 1ra Instancia Estadales y Municipales en funciones de Control-Cuman ... , fecha de nacimiento 15-05-1977, de oficio T.S.U Administracin Tributaria, natural de Caracas; residenciada en Urb. Ciudad Salud, Manzana F, Calle ...
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Decisión de Tribunal Primero de Primera Instancia en funciones de Juicio de Merida (Extensión Mérida), de 7 de Octubre de 2014
REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ... PODER JUDICIAL ... Tribunal Penal de Juicio Nº 01 del Circuito Judicial Penal del Estado Mérida ... al Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) los siguientes productos: 1.- Siete (07) botellas de Ginebra ...
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Decisión nº 1279 de Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central de Carabobo, de 3 de Diciembre de 2013
... del SERVICIO NACIONAL INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN ADUANERA Y TRIBUTARIA (SENIAT) y las planillas de liquidación números 071005000570, ... En cuanto a la eximente de responsabilidad penal tributaria concluye la administración tributaria que al contribuyente no ...
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Decisión nº UG012008000128 de Corte de Apelaciones de Yaracuy, de 3 de Junio de 2008
... PODER JUDICIAL ... CIRCUITO JUDICIAL PENAL DEL ESTADO YARACUY ... CORTE DE APELACIONES ... San Felipe, 03 de Junio ... y Auxiliar a Nivel Nacional con Competencia en Materia Penal, tributaria y Aduanera, en colaboración con la Fiscalía Octava a Nivel Nacional con ...
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Decreto N° 1.408, mediante el cual se dicta el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Reforma del Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Pesca y Acuicultura.- (Véase N° 6.150 Extraordinario de la GACETA OFICIAL DE LA REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA, de esta misma fecha)
... , dedicadas a la pesca científica y/o didáctica una unidad tributaria (1 U.T.), deportiva y recreativa tres unidades tributarias, (3 U.T.) ... de las siguientes sanciones, sin perjuicio de la responsabilidad penal a que hubiere lugar: ... 1. Multa ... 2. Suspensión temporal ...
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Sentencia nº 00011 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 26 de Enero de 2017
Impuesto sobre la renta. Entes públicos. Sanción de tipo tributario. Procedimientos administrativos
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), que confirmó las Actas de Reparo Núms ... tributario (1994), en concordancia con el artículo 37 del Código Penal, en virtud de que no concurren circunstancias agravantes ni atenuantes de ... -
Decisión de Tribunal Quinto de Primera Instancia en Funciones de Juicio de Tachira (Extensión San Cristóbal), de 9 de Septiembre de 2013
... MARIANO PORTILLO ... DEFENSORA PUBLICO PENAL: ABG. ROSSILSE OMAÑA ... ACUSADO: JORGE LUIS ARRIETA CONTRERAS ... DIEZ UNIDADES TRIBUTARIAS (10 U.T.) con el valor de la Unidad Tributaria para el momento de la comisión de los hechos, que realizaran por ante el ...
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Decisión nº InterlocutoriaNº044-2015 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 16 de Abril de 2015
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) ... 3.-FIRME, al no desfavorecer los intereses del Fisco ... de las circunstancias eximentes y atenuantes de responsabilidad penal tributaria, contenidas en el articulo 89 ordinal 3º de la Ley de Impuesto ...
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Decisión nº InterlocutoriaNº044-2015 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 16 de Abril de 2015
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) ... 3.-FIRME, al no desfavorecer los intereses del Fisco ... de las circunstancias eximentes y atenuantes de responsabilidad penal tributaria, contenidas en el articulo 89 ordinal 3º de la Ley de Impuesto ...
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Decisión de Tribunal Cuarto de Primera Instancia en Funciones de Control de Sucre (Extensión Cumaná), de 10 de Septiembre de 2013
REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ... PODER JUDICIAL ... Tribunal Penal de 1ra Instancia Estadales y Municipales en funciones de Control-Cuman ... Pblico a nivel Nacional con competencia en materia Penal, tributaria y Aduanera y Edgardo Gonzlez, fiscal Tercero (3) del Ministerio Pblico de ...
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Decisión nº S-N de Juzgado Superior Segundo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 5 de Junio de 2012
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), con la cual se declara sin lugar el recurso jerárquico ... de Legalidad Tributaria; el principio de legalidad en materia penal, previsto en el artículo 49, numeral 6, de la constitución, así como el ...
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Sentencia nº 00208 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 16 de Febrero de 2011
Recursos tributarios. Impuesto al valor. Administración pública. Sanción de multa
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), que declaró inadmisible el recurso jerárquico ejercido por la ... Penal, siguiendo la línea argumental aquí expuesta sobre la existencia de un ... -
GALAXY ENTERTAINMENT DE VENEZUELA, C.A. VS. SENIAT
... Administración Tributaria recurrida: Alcaldía del Municipio Iribarren del estado Lara ... 2010, ante la Unidad de Recepción de Distribución de Documentos No Penal de Barquisimeto (URDD) y distribuido a este Tribunal Superior Contencioso ...
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Decisión Nº AP41-U-2012-00017 de Juzgado Superior Noveno de lo Contencioso Tributario (Caracas), 17-07-2017
En virtud de las razones precedentemente expuestas, este Tribunal Superior Noveno de lo Contencioso Tributario del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por la sociedad mercantil INDUSTRIAS OREGÓN, S.A., contra la Resolución SNAT/ INTI/ GRTICERC/ DJT/ 2012/ DCR-27-45
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), mediante el cual remite expediente administrativo ... Administración Pública, que establecen la responsabilidad civil, penal y administrativa del funcionario que actúe en contravención a la ... -
Decisión nº 087-2008 de Juzgado Superior Noveno de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 4 de Junio de 2008
... del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), le impuso a la recurrente multas por la suma de SETENTA Y DOS ... de Propiedad, por falta de aplicación del Artículo 99 del Código Penal, el cual regula la institución jurídica del delito continuado; por lo ...
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Decisión Nº AP41-U-2014-000302 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 31-05-2018
declara SIN LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por la Sociedad Mercantil "AIR EUROPA LINEAS AEREAS, SOCIEDAD ANONIMA, SOCIEDAD UNIPERSONAL", debidamente inscrita ante el Registro Mercantil Segundo de la Circunscripción Judicial del Distrito Capital y Estado Miranda, en fecha veinticinco (25) de octubre de 2001, bajo el No. 44, Tomo 210-A-SGDO- e inscrita en el Registro de...
... de 2014, suscrita por la Directora de Administración Tributaria del Municipio Chacao del Estado Bolivariano de Miranda, que confirma el ... , deberes y garantías constitucionales; la civil, mercantil, penal, penitenciaria, de procedimientos y de derecho internacional privado; la ... -
La Reforma Penal Tributaria de 2014. Garantismo vs. Autoritarismo
La promulgación –vía legislación delegada– del Código Orgánico Tributario de 2014 ahondó el proceso de «administrativización» del Derecho Penal Tributario en Venezuela, profundizando así el cambio de paradigma sufrido por el sistema represivo fiscal venezolano desde al menos 1994, configurándolo como un «modelo punitivo autoritario», según lo define el profesor Luigi Ferrajoli, bajo la forma de...
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Nicolás Maduro Moros
Delito. Derecho a la tutela judicial efectiva. Administración pública. Recursos de interpretación
... ítimo e innegable protagonismo (I Congreso Internacional de Derecho Penal “La democracia participativa en el nuevo modelo de justicia municipal en ... acusado la influencia del modelo norteamericano actual, es tributaria, en primer término, de una tradición jurisprudencial que comienza con el ... -
TECNONORTE, C.A. VS. SERVICIO NACIONAL INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA (SENIAT).
... En cuanto al alegato de la recurrente, referido a que en su caso se encuentra presente la eximente de responsabilidad penal tributaria por error de hecho y de derecho excusable, prevista en el numeral 4 del Artículo 85 del Código Orgánico Tributario de 1994, indica lo ...