responsabilidad penal del contador publico
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Decisión Nº AP41-U-2015-000122 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 23-02-2017
VI DECISIÓN Por las razones precedentemente expuestas, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR, el recurso contencioso tributario interpuesto por la contribuyente BRIGHTSTAR DE VENEZUELA, C.A. En consecuencia: 1)- Se ANULA la Resolución N° SNAT/INTI/GRTI/RCA/DSA/ 2015-00
... Fiscal Trigésima Primera del Ministerio Público a Nivel Nacional con Competencia en Materia ... Constitución, 79 del COT y 61 del Código Penal. . . Alegan que “la Resolución N° 2015-17 ... la supuesta y rotundamente negada responsabilidad penal tributaria de nuestra representada por ... auditados, notas y dictamen del contador público independiente, al cierre del ejercicio ... -
Instrumentos nacionales no estructurados
... «Todos hablan de responsabilidad, pero ella se queda en los labios. . No hay ... graves capaces de alterar el orden público cometidos por corregidores o funcionarios ... como regulaciones de la responsabilidad penal funcionarial, pero sin una diáfana vinculación ... de la República con un tesorero y un contador con funciones mancomunadas de «recaudar, ...
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Decisión Nº AC71-R-2011-000292-7.205. de Juzgado Superior Decimo en lo Civil, Mercantil y del Transito (Caracas), 14-03-2018
Por los fundamentos antes expuestos, este Tribunal Superior Décimo en lo Civil, Mercantil, Tránsito y Bancario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela, por autoridad de la Ley declara: PRIMERO: CON LUGAR, el recurso de apelación interpuesto el 14 de abril de 2011 por el abogado LUIS ALBERTO ACUÑA...
... mercancías contra todos riegos, responsabilidad civil general, transporte terrestre, incendios, ..., así como la comisión de un ilícito penal (robo) y la tramitación ante los órganos ... a la Fiscalía SUPERIOR del Ministerio Público del Estado Carabobo, en fecha 04-06-2001 con ... en la ciudadana Claudia Chapín, Contador Público, a los fines que ratifique la Relación ... -
Decisión Nº AP41-U-2012-000348 de Juzgado Superior Octavo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 22-03-2018
En base a las consideraciones precedentes, este Tribunal Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por la sociedad mercantil José Navarro Santamaría, S.A., contra la Resolución...
... . . . Eximentes de responsabilidad penal tributaria. . . El apoderado ... que el 28 de noviembre de 2003, se publicó en la Gaceta Oficial Nº 37.828, la Providencia ... lo que respecta al desconocimiento del contador (administrador) en relación a las fechas de pago ... -
Decisión de Tribunal Segundo de Primera Instancia en Funciones de Control de Sucre (Extensión Carupano), de 22 de Septiembre de 2016
...PODER JUDICIAL . CIRCUITO JUDICIAL PENAL DEL ESTADO SUCRE . EXTENSIÓN CARÚPANO . ... de la Sala de Flagrancia del Ministerio Público, Abg. Onelia Díaz, explano su solicitud en los ... de manera determinante la responsabilidad penal de mi representado Ángel Mata González, ... un Balance Personal expedido por un Contador Público Colegiado, así mismo, constancia de ...
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Decisión nº 146-2015 de Juzgado Primero de Primera Instancia en función de Juicio con competencia de delitos de violencia contra la mujer de Tachira (Extensión San Cristóbal), de 2 de Octubre de 2015
..., fecha de nacimiento [..]de profesión Contador publico, letrado, residenciado en [..] a quien se ... articulo 242 del Código Orgánico Procesal Penal. Este Tribunal con fundamento en el artículo 26 ..., el justiciable pudiera tener responsabilidad como autor del delito de: VIOLENCIA SEXUAL ...
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Decisión Nº CA-3312-17VCM de Corte de Apelaciones de Violencia contra la Mujer con competencia de reenvio (Caracas), 04-10-2017
Por los argumentos expuestos, esta Corte de Apelaciones con Competencia en Materia de delitos de Violencia Contra la Mujer de la Región Capital, impartiendo justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, decide: UNICO: Sin lugar el recurso de apelación interpuesto por la ciudadana Englis Olivia Quintero, en su carácter de Fiscal Auxiliar Interino Cuarta del Ministerio Público del...
... del estado venezolano respecto del proceso penal, realizó una división de las funciones que se ... la función de juzgar y al Ministerio Público, siendo éste el órgano de la administración ... que puedan influir en la responsabilidad del imputado y calificación jurídica de los ... de ingreso Mensual certificado por un Contador Público y Constancia de Residencias de los ... -
Decisión Nº AP41-U-2016-000025 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 14-12-2017
declara PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario ejercido por la sociedad mercantil Bancaribe, C.A. Banco Universal, contra la Resolución N° 048/2015, emitida por la Alcaldía del Municipio Chacao, en fecha 5 de octubre de 2015 y notificada a Bancaribe, C.A., Banco Universal en fecha 10 de diciembre de 2015, a través de la cual se declaró parcialmente con lugar el recurso...
... de identidad N° 9.882.443 de profesión Contador" Público e inscrita en el Colegio de Contadores P\xC3"... 89 DEL COT Y DEL ARTÍCULO 60 DEL CÓDIGO PENAL. . . Por estimar erróneamente que Bancaribe, ... que, para que se verifique la responsabilidad penal en materia tributaria, es necesario que la ... -
Decisión de Juzgado Superior Civil, Mercantil, Tránsito, Bancario y con Competencia Transitoria en Protección del Niño y del Adolescente. Guanare. de Portuguesa, de 11 de Enero de 2016
... es el presunto forjamiento de documento público por no estar asentado en el Libro de Actas, la ... de la comisión de delitos de naturaleza penal, como es el caso relativo al presunto forjamiento ..., Licenciado Javier Pérez Pérez, contador publico. Solicita la intervención urgente del ... Valero, sobre el cual pesaba la responsabilidad de solicitar mediante escrita que su persona ...
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Decisión de Corte de Apelaciones 1 de Caracas, de 10 de Julio de 2006
...CIRCUITO JUDICIAL PENAL DEL ÁREA METROPOLITANA DE CARACAS . CORTE DE ..., FISCAL DÉCIMOQUINTO DEL MINISTERIO PÚBLICO DEL ÁREA METROPOLITANA DE CARACAS, en atención ...ún consta en un informe realizado por el Contador Público ALFONSO J. CASTILLO, C.P.C. N° ...ás grave de lo que ha pasado, es responsabilidad de la Fiscal Decimaquinta del Ministerio ...
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Decisión de Juzgado Segundo de Primera Instancia Civil y Mercantil de Merida (Extensión Mérida), de 26 de Abril de 2011
... control de la compañía –comisario y contador-. Por lo que, no existiendo asamblea y no ...ón de infracciones en el ámbito fiscal y penal, se debe destacar que el ciudadano MAURICIO ...ón indebida, comprometiendo la responsabilidad de la parte actora en su carácter de socios de ... legales (generalmente de orden público) que permitan su tramitación, pero su ...
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Decisión de Tribunal Segundo de Primera Instancia en Funciones de Control de Sucre (Extensión Carupano), de 28 de Septiembre de 2016
...PODER JUDICIAL . CIRCUITO JUDICIAL PENAL ESTADO SUCRE . EXTENSIÓN CARÚPANO . TRIBUNAL ... de la Sala de Flagrancia del Ministerio Público, Abg. Onelia Díaz, explano su solicitud en los ... de testigos y que compromete a la responsabilidad penal de mi defendido, ni que avalen los dichos ... un Balance Personal expedido por un Contador Público Colegiado, así mismo, constancia de ...
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Decisión Nº AF45-U-2000-000179 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 30-10-2017
VI DECISIÓN Con fundamento en la motivación anterior, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando Justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley declara PARCIALMENTE CON LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por el contribuyente PDVSA PETROLEO Y GAS, S. A. En consecuencia: 1.-Se ANULA PARCIALMENTE la...
... leyes definen las atribuciones del Poder Público, y a ella debe sujetarse su ejercicio”… tal ... del artículo 71 eiusdem y 37 del Código Penal se procedió a sancionar a la recurrente con la ... documentos estaban en posesión del contador, quien se encontraba domiciliado en la precitada ... la aplicación de la eximente de responsabilidad penal tributaria referente al caso fortuito y ... -
Sentencia nº RC.000540 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Civil de 23 de Septiembre de 2013
Acción de cumplimiento de contrato de seguro. Denuncia por infracción de ley. Orden público
... referido al informe de comprobación del Contador Público independiente, fechado el 22 de abril ...áticas simples del acta de Investigación Penal de fecha 4 de abril de 2.009 e inspección ...ó, alegando estar exonerada de responsabilidad… (Destacados del formalizante).-. ... -
Decisión de Corte de Apelaciones de Barinas, de 7 de Abril de 2016
...Corte de Apelaciones del Circuito Judicial Penal del Estado Barinas . SALA ACCIDENTAL . Barinas, ... Fiscal: Fiscalía Segunda Del Ministerio Público. . Procedencia: Tribunal De Juicio Nº 04 . ... de ilogicidad al establecer la responsabilidad de su defendido basándose en pruebas que en nada ...º V- 19.279.959, de ocupación u oficio: contador público, cajero de banco, quien previa ...
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Decisión de Corte de Apelaciones de Tachira, de 31 de Marzo de 2014
...CIRCUITO JUDICIAL PENAL DEL ESTADO TÁCHIRA . CORTE DE APELACIONES . Juez ... Fiscal Trigésimo Primero del Ministerio Público. . VÍCTIMA . Carmen Lucrecia Parra Parra. . ... 20 de enero del 2010, yo tenia la responsabilidad de alquilar cinco apartamentos según ... y me dijo que tenía que hablar con su contador para que le hiciera la devolución del dinero. No ...
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Decisión nº 084 de Corte de Apelaciones de Aragua, de 11 de Abril de 2006
...PODER JUDICIAL . CIRCUITO JUDICIAL PENAL DEL ESTADO ARAGUA . CORTE DE APELACIONES . SALA ...FISCALÍA: Sexta (6ª) del Ministerio Público de Aragua . PROCEDENCIA: suprimido JUZGADO ... de Macuto, Municipio Vargas, soltera, Contador Público, titular de la cédula de identidad ... no era abogado, pero si tenía la responsabilidad de defender los intereses de la compañía, que ...
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Decisión de Tribunal Segundo de Primera Instancia en Funciones de Control de Sucre (Extensión Carupano), de 3 de Mayo de 2015
...PODER JUDICIAL . CIRCUITO JUDICIAL PENAL DEL ESTADO SUCRE . EXTENSIÓN CARÚPANO . ..., asistido en este acto por el Defensor Público, Abg. Jesús Mayz; por la presunta comisión del ... de convicción que comprometan la responsabilidad penal de mi defendido, no se encuentran llenos ... un Balance Personal expedido por un Contador Público Colegiado, así mismo, constancia de ...
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Decisión nº 10.147-DEF-CIV de Juzgado Superior Primero en lo Civil, Mercantil y del Transito de Caracas, de 23 de Julio de 2010
... colocado en venta, y con tal propósito, publicó entre otros días, el miércoles 22 de febrero de ... perdió según se desprende de la cláusula penal dispuesta en el mismo y marcada como la cláusula ... ecuatoriana, mayor de edad, soltero, contador, de este domicilio y titular de la Cedula de ... persona, artículo cuya responsabilidad no es del editor. En este supuesto a quien se le ...
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Decisión de Corte de Apelaciones Sala Uno de Merida, de 13 de Agosto de 2015
...Corte de Apelaciones del Circuito Judicial Penal del Estado Mérida . Mérida, 13 de Agosto de ... de la Sala de Flagrancia del Ministerio Público del estado Bolivariano de Mérida, contra la ...és de un balance personal emitido por un contador público, acompañándolo de los movimientos ... del extremo de la probable responsabilidad penal del imputado, la existencia de fundados ...
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Sentencia nº 00582 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 27 de Mayo de 2015
Recurso contencioso tributario contra los actos administrativos. Cheques de gerencia para pago. Enteramiento extemporáneo de retenciones de impuesto al valor. Sanción
...) y al Fiscal Primero del Ministerio Público del Estado Carabobo, a los fines de solicitar lo ... con el avance de la investigación penal cuyas actuaciones cursan en el expediente Nro. ...responsabilidad penal tributaria configurada por la existencia de ...ón, la recurrente -en la persona del contador o administrador de la empresa- hubiese realizado ... -
Decisión de Tribunal Tercero de Primera Instancia en Funciones de Control de Sucre (Extensión Carupano), de 10 de Julio de 2015
...PODER JUDICIAL . Tribunal Penal de 1ra Instancia Estadales y Municipales en ... de Sala de Flagrancia del Ministerio Público Abg. Onelia Díaz, los imputados de autos, previo ... fecha de nacimiento 31/05/1979, soltero, Contador Público, hijo de Edmundo Lara y Julia Rondón, y ... de convicción que comprometen la responsabilidad del imputado de autos y en lo que respecta al ...
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Decisión de Tribunal Cuarto de Primera Instancia en Funciones de Control de Sucre (Extensión Carupano), de 28 de Marzo de 2014
...PODER JUDICIAL . CIRCUITO JUDICIAL PENAL DEL ESTADO SUCRE . EXTENSION CARUPANO . TRIBUNAL ...: el Fiscal Tercero del Ministerio Público, Abg. Nickson Salazar y el imputado previo ... de convicción que demuestren la responsabilidad penal de mi representado, en la comisión del ... unidades tributarias, certificada por un contador publico colegiado, con residencia en esta ...
- 'Sentencia de la Sala Constitucional del Tribunal Supremo de Justicia de carácter vinculante para todos los tribunales de la República, incluso para las demás Salas del Tribunal Supremo de Justicia, mediante la cual se desaplica por control difuso de la constitucionalidad del artículo 213 de la Ley de Instituciones del Sector Bancario, publicada en la Gaceta Oficial Nº 6.015 Extraordinario , del 28 de diciembre de 2010.'
- 'Sentencia del Tribunal Supremo de Justicia en Sala Político-Administrativa que declara Parcialmente Con Lugar el recurso contencioso administrativo de nulidad, interpuesto por los apoderados judiciales de la Asociación Civil Instituto Universitario de Tecnología “Coronel Agustín Codazzi”, contra la Resolución N° 2.346 del 13 de junio de 2007, publicada en la Gaceta Oficial N° 38.704 de la misma fecha, dictada por el Ministerio del Poder Popular para la Educación Superior, mediante la cual se ordenó la (...