fiscalizacion procedimiento

Ley de Reforma del Decreto Con Rango, Valor y Fuerza de Ley del Estatuto de la Función de la Policía de Investigación
- Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela
...6. Realizar seguimiento, supervisión y fiscalización de los procedimientos administrativos, llevados en los diferentes órganos ... Artículo 81. El procedimiento de identificación e intervención de las fallas y faltas en el ...
Decisión Nº AP41-U-2015-000271 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 31-07-2017
declara PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la sociedad mercantil Cervecería Polar, C.A., contra la Resolución SNAT/GGSJ/GR/DRAAT/2015-0633 del 31 de julio de 2015, emanada de Gerencia de Recursos del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), en materia de Impuesto Sobre la Renta, para el ejercicio fiscal 1 de octubre de 2004

... Administrativa que autorizó a la funcionaria a iniciar la fiscalización, no es suficiente para interrumpir la prescripción. . . De igual ..., notificada en fecha 5 de junio de 2008, que da inicio al procedimiento de fiscalización a la contribuyente, en consecuencia, el 12 de marzo de ...
Decisión Nº AF45-U-1997-000055 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 26-04-2018
VI DECISIÓN Por las razones precedentemente expuestas, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la contribuyente "BANCO INTERNACIONAL INTERBANK, C.A.", y, en consecuencia: 1.Se ANULA PARCIALMENTE

... los expertos contables notifican a este Tribunal que el procedimiento de la experticia contable se iniciará el 13/5/1998 en el domicilio de la ...Debido a esta limitación, la fiscalización procedió a determinar a través de los estados de cuenta de los clientes ...
Decisión Nº AF45-U-2002-000192 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 29-11-2017
VI DECISIÓN Con fundamento en la motivación anterior, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando Justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley declara PARCIALMENTE CON LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por el contribuyente UNITED AIRLINES INC. En consecuencia: 1.-Se ANULA PARCIALMENTE la Resolución Nº...

... en fecha 18 de enero de 2002, como consecuencia del Acta de Fiscalización signada con el N° MH-SENIAT-GCE-DF-0205/2000-13, planillas de ... en los artículos 85, 90 y siguientes del Código de Procedimiento Civil, en consecuencia, ordenó la notificación de las partes para la ...
Decisión Nº AP41-U-2013-000133 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario (Caracas), 25-07-2017
El Tribunal Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley,declara PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario incoado por la contribuyente INVERSORA LOCKEY, C.A.-

... efectos, en fecha 22 de agosto de 2012, concluye dicha fiscalización a través de la Resolución Nº SNAT/GGCAT/GCA/DCP/CPU/2012-0059 la cual ..., analizando la forma en la cual los hechos fijados en el procedimiento, se enmarcan dentro de la normativa legal aplicable al caso concreto, para ...
Decisión nº 007-2015 de Juzgado Superior Contencioso Tributario de Lara, de 25 de Marzo de 2015

...1. La existencia de vicios en el procedimiento de fiscalización y determinación que generaron “… UN MANIFIESTO ...
Sentencia nº 01022 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 11 de Octubre de 2016
Concurrencia de infracciones. Sanción de multa. Administración tributaria. Retenciones de impuesto al valor

... extemporáneo lo realizó voluntariamente y antes de la fiscalización que dio origen a las resoluciones impugnadas, razón por la cual según la ... producto de una sola Fiscalización y por tanto de un solo procedimiento, por su parte la representación Judicial de la Administración Tributaria ...
Sentencia nº 01725 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 18 de Diciembre de 2014
Impuestos. Salas de bingo. Recurso contencioso administrativo de nulidad. Pago de obligaciones tributarias

... marzo de 2012 se dio cuenta en Sala, se ordenó aplicar el procedimiento de segunda instancia previsto en el artículo 92 de la Ley Orgánica de la ... este contexto (…) la Unidad de Prevención, Detección y Fiscalización contra la Legitimación de Capitales adscrita a la aludida Comisión es la ...
Decisión nº 253-2012 de Tribunal Superior Contencioso Tributario de Zulia, de 30 de Octubre de 2012

... y 7.843.487 respectivamente, adscritas a la División de Fiscalización de la mencionada Gerencia, a fin de proceder a fiscalizar a la ... las cantidades retenidas, observadas en la ejecución del procedimiento administrativo, en relación a los períodos y montos antes mencionados, ...
Decisión Nº AP41-U-2015-000246 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 29-11-2017
declara PARCIALMENTE CON LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por la Sociedad Mercantil DISTRIBUIDORA ARTESA 2004, C.A. (R.I.F. J-31246069-5), contra la Resolución signada SNAT/GGSJ/GR/DRAAT/2015-0430 de fecha 29 de mayo de 2015, emanada de la Gerencia General de Servicios jurídicos del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT). En consecuencia:...

.... . Luego argumenta que durante el procedimiento administrativo, que dio inicio con la presentación del recurso ...ón Tributaría, desde el inicio del procedimiento de fiscalización, se ha negado a verificar toda la documentación, que se le presentó a ...
Vigente Decreto Nº 1.422, mediante el cual se dicta el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de Registros y del Notariado
- Códigos
Decisión Nº AP41-U-2017-000108 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario (Caracas), 28-06-2018
El Tribunal Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR recurso contencioso tributario ejercido por la contribuyente ZUMA SEGUROS, C.A., en fecha 3 de agosto de 2017.-

... ilícitos hayan sido determinados y sancionados en un mismo procedimiento. . . Al respeto, es oportuno destacar, que la regla de concurrencia de ... dentro de un mismo procedimiento de verificación o fiscalización, aun cuando se trate de tributos distintos o de diferentes periodos. . . ...
Decisión Nº AP41-U-2016-000170 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario (Caracas), 30-01-2018
El Tribunal Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara PARCIAMENTE CON LUGAR recurso contencioso tributario ejercido por la contribuyente NETUNO C.A., 15 de noviembre de 2016.-

...ía supletoria lo dispuesto en el artículo 20 del Código de Procedimiento Civil, desaplique, por especie del control difuso de la ... dentro de un mismo procedimiento de verificación o fiscalización, aun cuando se trate de tributos distintos o de diferentes periodos. . . ...
Decisión Nº AP41-U-2015-000125 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario (Caracas), 27-03-2017
El Tribunal Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR el recurso contencioso tributario ejercido por la contribuyente PILVE, S.A.-

... de Identidad Nº 12.711.777, adscrita a la División de Fiscalización de la Gerencia Regional de Tributos Internos de Contribuyentes Especiales ... último también previsto en el artículo 20 del Código de Procedimiento Civil”. . . Continua esgrimiendo que: “Este denominado Control ...
Decisión Nº AP41-U-2014-000109 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario (Caracas), 15-02-2017
El Tribunal Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley,declara PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario incoado por la contribuyente DSITRIBUIDORA ALGALOPE, C.A., en fecha 24 de marzo de 2014.-

... con lo establecido en el artículo 433 del Código de Procedimiento Civil. . . Así mismo, en fecha 01 de diciembre de 2016, la abogada ... . II. . ANTECEDENTES. . . La división de fiscalización de la Gerencia Regional de Tributos Internos de Contribuyentes Especiales ...
Decisión nº 192-2009 de Juzgado Superior Contencioso Tributario de la Región los Andes de Tachira, de 31 de Marzo de 2009

... fiscalizado y los artículos 9 y 18 de la Ley Orgánica de Procedimiento Administrativo . . 2.-) Solicita la nulidad del acto por vicios de ... 50 de la ley de impuesto sobre la Renta, por lo tanto la fiscalización procedió a incorporar a los ingresos del contribuyente par el ejercicio ...
Sentencia nº 00931 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 5 de Agosto de 2015
Beneficio fiscal de la deducción. Personas jurídicas de derecho público. Retenciones de impuesto sobre la renta. Notificación del acto administrativo tributario

... fecha 23 de octubre de 2002”, dictada por la División de Fiscalización de la Gerencia Regional de Tributos Internos de la Región Centro ...ón de lo previsto en los artículos 170 y 12 del Código de Procedimiento Civil, a las apoderadas judiciales y al juez de la causa, respectivamente, ...
Sentencia nº 01391 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 22 de Octubre de 2014
Retenciones de impuesto al valor. Sanciones de multa. Procedimiento administrativo. Recurso contencioso tributario

... de 2011 se dio cuenta en Sala y se ordenó aplicar el procedimiento de segunda instancia previsto en el artículo 92 de la Ley Orgánica de la ..., sino que deberá necesariamente desplegar una acción de fiscalización del incumplimiento de tales obligaciones tributarias (no retener o retener ...
Decisión Nº AP41-U-2007-000290 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario (Caracas), 18-12-2018
El Tribunal Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripcion Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR, el recurso contencioso tributario ejercido por la contribuyente AEROTECNICA, S.A., en fecha 31 de mayo de 2007.-

... una motivación sobrevenida al pretender aplicar otro procedimiento no enunciado en el acto administrativo primitivo u original, acto que es ... de la compensación y sin perjuicio de las facultades de fiscalización y determinación que pueda ejercer la Administración posteriormente. La ...
Decisión Nº AP41-U-2014-000100 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 25-04-2018
VI DECISIÓN Por las razones precedentemente expuestas, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la contribuyente "CHEVRON GLOBAL TECHNOLOGY SERVICES COMPANY" y, en consecuencia: 1.-Se CONFIRMA la...

... nacionales de hacienda, adscritas a la División de Fiscalización de Minas Hidrocarburos y Actividades Conexas de la Gerencia Regional de ... . . De tal procedimiento se originó el Acta de Reparo NAT/INTI/GRTICE/RC/DFMHAC/2010/ISLR/00160-13 ...
Decisión nº 017-2015 de Tribunal Superior Contencioso Tributario de Zulia, de 21 de Enero de 2015

...ón de agente de retención del impuesto sobre la renta, un procedimiento de fiscalización sobre las declaraciones y pago de impuestos retenidos ...
Sentencia nº 01309 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 12 de Noviembre de 2015
Administración. Impuesto sobre la renta. Recurso contencioso tributario. Prescripción

... N° Expediente : 2013-0234 Fecha: 12/11/2015 Procedimiento:. Apelación Partes:. Servicio Nacional Integrado de Administración ..., notificada en esa misma fecha, dictada por la División de Fiscalización de la Gerencia Regional de Tributos Internos de la Región Zuliana del hoy ...
Sentencia nº 00472 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 21 de Mayo de 2013
Documentos públicos. Sanción por contravención. Base imponible del impuesto sobre la renta. Administración tributaria

...Asimismo, se ordenó aplicar el procedimiento de segunda instancia previsto en el artículo 92 de la Ley Orgánica de la ... RODRÍGUEZ (6.322.307), adscritas a la División de Fiscalización de la Gerencia Regional de Tributos Internos de la Región Capital del ...
Decisión nº 2297 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 28 de Enero de 2016

...En tal sentido, debemos destacar que la fiscalización de esta obligación se efectuó mediante dos procedimientos distintos y nsecutivos: . (i) El primer procedimiento de fiscalización de las obligaciones tributarias del IMAE para el ...
Decisión nº 039-2012 de Juzgado Superior Noveno de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 11 de Julio de 2012

.... Que el reparo recurrido que deriva de la fiscalización de la Administración Tributaria, muestra como ésta se escapó de los ..., sin embargo, señala que de la sustanciación del procedimiento administrativo se evidenció que dicho lapso se interrumpió en virtud de ...