ilicitos aduaneros
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Decisión nº PJ0662011000010 de Juzgado Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Guayana con competencias en las circunscripciones judiciales de los estados Amazonas y Delta Amacuro sede Ciudad Bolivar de Bolivar, de 24 de Enero de 2011
... Constituyen ilícitos formales relacionados con la obligación de llevar libros registros ... Para los tributos aduaneros el Código Orgánico Tributario se aplicará en lo atinente a los medios ...
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Competencia de este Organismo para formular reparos en materia de ingresos nacionales a cargo de los contribuyentes (Memorándum N° 04-00-01-29 del 28 de enero de 2000)
El artículo 287 constitucional y las normas de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, permiten afirmar que a este Organismo le corresponden facultades de fiscalización y de formulación de reparos en materia de ingresos nacionales, que pueden recaer sobre los contribuyentes, y que no significan una usurpación de las atribuciones conferidas a la Administración Activa. Considerar
... , fiscalizar y ejercer el resguardo de los tributos internos y aduaneros, así como deter-minar, prevenir e investigar los ilícitos, ... -
Decisión nº 075-2014 de Tribunal Superior Contencioso Tributario de Zulia, de 19 de Marzo de 2014
... - De la falta de aplicación de la teoría de la concurrencia de ilícitos tributarios, en violación del principio de legalidad tributaria ... Para los tributos aduaneros el Código Orgánico Tributario se aplicará en lo atinente a los medios ...
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Decisión nº 1652 de Juzgado Superior Tercero de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 2 de Octubre de 2013
... Para los tributos aduaneros se aplicará en lo atinente a los medios de extinción de las ... 4. Por la comisión de nuevos ilícitos del mismo tipo ... 5. Por cualquier acto fehaciente del sujeto pasivo ...
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Decisión nº 077-2009 de Juzgado Superior Noveno de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 30 de Junio de 2009
... , por parte de su legislación especial (Ley y Reglamentos Aduaneros) regirá el Código Orgánico Tributario ... Que no estamos en presencia ... ículo 85: Son circunstancias que eximen de responsabilidad por ilícitos tributarios: ... 1. El hecho de no haber cumplido 18 años ... 2. La ...
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Decisión nº 0065-2012 de Juzgado Superior Segundo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 19 de Noviembre de 2012
... señalan el lapso transcurrido entre los supuestos -y negados- ilícitos y la notificación de las sanciones, para lo cual, expresan: ... “Como ... en su artículo 1, cuando señala: “Para los tributos aduaneros el Código Orgánico Tributario se aplicará en lo atinente a los medios ...
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Decisión de Corte de Apelaciones de Tachira, de 26 de Mayo de 2014
... año 2013 de fecha 20-11-2013, los cuales tienen competencia por ilícitos Económicos, enumerando dicha resolución que los tipos penales a que se ... registros sanitarios, certificados de calidad u otros requisitos aduaneros y su valor en aduana no exceda las quinientas Unidades Tributarias (500 ...
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Decisión nº 022-15 de Corte de Apelaciones Sala 3 de Zulia, de 30 de Junio de 2015
... el Estado, de manera ilegal, en contravención a los controles aduaneros y demás requisitos que el Estado impone en este tipo de casos ... De ... Estado a través de sus distintos órganos, con actos ilegales e ilícitos, que contravienen el ordenamiento jurídico y por lo tanto, la paz social ...
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Decisión nº XP01-R-2015-000141 de Corte de Apelaciones de Amazonas, de 27 de Agosto de 2015
... ídos a colación para poder ser considerada la solicitud de los ilícitos penales que plantea el Ministerio Público, por lo tanto una vez revisado ... o intentando incumplir los requisitos, formalidades o controles aduaneros establecidos por la autoridades del estado y las leyes, será sancionado ...
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Decisión nº 1510 de Juzgado Superior Tercero de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 4 de Noviembre de 2010
... , ya que no ha sido demostrado por la fiscalización los ilícitos referente a las facturas emitidas y el registro de datos en los Libros de ... que correspondan a la administración de los tributos internos y aduaneros, de acuerdo al ordenamiento jurídico, así como otorgar contratos y ...
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Decisión nº 266-13 de Corte de Apelaciones Sala 3 de Zulia, de 27 de Septiembre de 2013
... ículo esta siendo utilizado presuntamente para cometer hechos ilícitos. ASÍ SE DECIDE….” ... Del análisis del contenido de la decisión, ... o intentando incumplir los requisitos, formalidades o controles aduaneros establecidos por las autoridades del Estado y las leyes, serán sancionado ...
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Decisión nº 399-14 de Corte de Apelaciones Sala 3 de Zulia, de 9 de Octubre de 2014
... Sala Tercera ... Corte de Apelaciones con Competencia en Ilícitos Económicos del Circuito Judicial Penal del estado Zulia ... Maracaibo, 9 ... o intentando incumplir los requisitos, formalidades o controles aduaneros establecidos por las autoridades del Estado y las leyes, será sancionado ...
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Decisión nº 513-14 de Corte de Apelaciones Sala 3 de Zulia, de 6 de Noviembre de 2014
... Sala Tercera ... Corte de Apelaciones con Competencia en Ilícitos Económicos del Circuito Judicial Penal del estado Zulia ... Maracaibo, ... Simulen, física, documental o electrónicamente, los regímenes aduaneros o actividades aduaneras ... 8. Destinen mercancías en tránsito al ...
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Decisión nº 1501 de Juzgado Superior Tercero de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 28 de Septiembre de 2010
... a los responsables de los recintos, almacenes o depósitos aduaneros autorizados ... Que el día 29-12-2008, AGENCIAS GENERALES CONAVEN, ... el derecho penal la analogía resulta inadmisible para tipificar ilícitos e imponer sanciones, porque resulta manifiestamente violatoria del ...
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Decisión nº 0029-2012 de Juzgado Superior Segundo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 13 de Marzo de 2012
... y de derecho excusable como eximente de responsabilidad por ilícitos tributarios, prevista en el artículo 85, numeral 4, de la Código ... atribuidas para la administración de los tributos internos y aduaneros, conforme al ordenamiento jurídico, precisamente para evitar que ...
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Decisión nº 003-2011 de Juzgado Superior Contencioso Tributario de Lara, de 31 de Enero de 2011
... se le imputan, pues se desprende de la norma que establece tales ilícitos, que el elemento subjetivo (intencionalidad) …” y “…resulta ... incluirse las importaciones acogidas a los siguientes regímenes aduaneros especiales: ... Importación con destino a Zona Franca o Puerto Libre ...
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Decisión de Tribunal Segundo de Primera Instancia en lo Civil, Mercantil, Transito y Agrario de Nueva Esparta, de 5 de Agosto de 2014
... abril de 2014, expediente número 14-0205(Caso: SALAS & AGENTES ADUANEROS ASOCIADOS, C.A. y otros, en contra de VICENCIO SCARANO SPISSO, Alcalde del ... de marzo de 2002), le ha dado el tratamiento que se le da a los ilícitos penales (aun cuando ni la Constitución, ni esa ley, ni ninguna otra, le ...
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Procedimiento para la aplicación de la sanción de prisión en casos de desacato de las sentencias de amparo, establecido como 'interpretación vinculante' por la Sala Constitucional del Tribunal Supremo de Justicia en 2014 y 2019, en contra de lo establecido en la Ley Orgánica de Amparo
La Sala Constitucional en contra de lo establecido en el artículo 31 de la Ley Orgánica de Amparo estableció en 2014 y 2019, la competencia de los jue-ces de amparo para imponer la sanción de prisión a quienes desacaten sus senten-cias de amparo, estableciendo un procedimiento para asegurar un doble control de las decisiones por parte de la Sala Constitucional.
... , le había dado correctamente el tratamiento que se le da a los ilícitos penales, ... “en el sentido de que, al advertir el desacato, ... sentencia N° 245 de 9 de abril de 2014 (caso: Salas & Agentes Aduaneros Asociados, C.A. y otros contra Vicencio Scarano Spisso), en lo que atañe ... -
El procedimiento para la aplicación de la sanción de prisión en casos de desacato de las sentencias de amparo, establecido como 'Interpretación vinculante' por la Sala Constitucional del Tribunal Supremo de Justicia en 2014 y 2019, en contra de lo establecido en la Ley Orgánica de Amparo
La Sala Constitucional en contra de lo establecido en el artículo 31 de la Ley Orgánica de Amparo estableció en 2014 y 2019, la competencia de los jueces de amparo para imponer la sanción de prisión a quienes desacaten sus sentencias de amparo, estableciendo un procedimiento para asegurar un doble control de las decisiones por parte de la Sala Constitucional
... , le había dado correctamente el tratamiento que se le da a los ilícitos penales, ... “en el sentido de que, al advertir el desacato, ... sentencia N o 245 de 9 de abril de 2014 (caso: Salas & Agentes Aduaneros Asociados, C.A. y otros contra Vicencio Scarano Spisso), en lo que atañe ... -
La delación en Venezuela y el Derecho Comparado Andino: Entre la política criminal y la premialidad
La colaboración / cooperación eficaz o denuncia voluntaria, algunas de las diversas nomenclaturas que adoptan los países de la región andina para denominar la figura de la delación, es uno de los instrumentos emblemáticos que asumen los Estados a los fines de hacer más efectiva su política criminal, mediante la cual se sopesa el bienestar de la sociedad y elementos de Derecho Penal Premial,...
... prevista la figura del “arrepentimiento eficaz” para los ilícitos tributarios cuyas sanciones son de carácter pecuniario. Por tal razón ... destaca la concusión, peculado, delitos tributarios, delitos aduaneros contra la fe pública y contra el orden migratorio; con énfasis en que ... - Providencia mediante la cual se levanta el régimen de inspección permanente al que fue sometida la empresa Universitas de Seguros, C.A., mediante Providencia N°SAA-2-3-001153, de fecha 09 de mayo de 2011.
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Decisión nº 292-14 de Corte de Apelaciones Sala 3 de Zulia, de 11 de Agosto de 2014
... Sala Tercera ... Corte de Apelaciones con Competencia en Ilícitos Económicos del Circuito Judicial Penal del estado Zulia ... Maracaibo, ... o intentando incumplir los requisitos, formalidades o controles aduaneros establecidos por las autoridades del Estado y las leyes, será sancionado ...
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Decisión nº 590-14 de Corte de Apelaciones Sala 3 de Zulia, de 9 de Diciembre de 2014
... de que cualquier persona eluda o intente eludir los controles aduaneros dentro del territorio nacional respecto de mercancías que no puedan ser ... para la satisfacción de sus necesidades; establecer los ilícitos administrativos, sus procedimientos y sanciones, los delitos económicos, ...
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Sentencia nº 188 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Constitucional de 8 de Abril de 2010
Importación de bienes. Cesión de derechos. Hecho imponible al impuesto al valor. Administración tributaria
... que no sean objeto de los procedimientos administrativos aduaneros, se considerará nacida la obligación tributaria desde el momento de ... de la obligación tributaria de que se trate incurriera en ilícitos tributarios; bajo dos (2) supuestos a saber: i) que las sanciones de ... -
Decisión nº PJ602014000315 de Juzgado Superior Contencioso Tributario de Anzoategui, de 11 de Julio de 2014
... asamblea (venta de acciones), se consideran a los fines legales aduaneros como inexistentes o como si no se hubieran presentado, por lo tanto mal ... 4. Por la comisión de nuevos ilícitos del mismo tipo ... 5. Por cualquier acto fehaciente del sujeto pasivo ...