ilicitos aduaneros
396 resultados para ilicitos aduaneros
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Sentencia nº 469 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Penal de 18 de Diciembre de 2014
Publicación. Delito de estafa. Capitales provenientes de actividades ilícitas. Documentación correspondiente a la solicitud formal de extradición
... la Tranquilidad Pública – Asociación Ilícita, delitos Aduaneros y delitos contra la Tranquilidad Pública – Trafico de Drogas entre ... la Pena, se desprende de la normativa peruana que penaliza tales ilícitos, que la sanción aplicable al hecho punible objeto de la presente ... -
Decisión nº 020-2014 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 12 de Mayo de 2014
... Sobre Regímenes de Liberación, Suspensión y Otros Regímenes Aduaneros Especiales, mediante el cual le fue otorgado el plazo de un (1) año ... ículo 85.- Son circunstancias que eximen de responsabilidad por ilícitos tributarios: ... 1. El hecho de no haber cumplido 18 años ... 2. La ...
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Decisión Nº AF45-U-2003-000004 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 22-02-2018
VI DECISIÓN Por las razones precedentemente expuestas, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la contribuyente " UNIBANCA, Banco Universal, C.A." y, en consecuencia: 1.-Se ANULA PARCIALMENTE...
... que no sean objeto de los procedimientos administrativos aduaneros, se considerará nacida la obligación tributaria desde el momento de su ... o resolución firme sancionadora, cometiere uno o varios ilícitos tributarios de la misma índole durante los cinco (5) años contados a ... -
La suspensión condicional de la pena en delitos contra la Administración aduanera
... del procedimiento en los delitos aduaneros y su relación con los principios de oportunidad y mínima intervención penal en el Ecuador. Se elaboró desde el tipo descriptiva con diseño de campo no experimental, aplicándose una encuesta, el formulario de encuesta fue aplicado a una población de treinta profesionales del Derecho especializados en Ciencias Penales, todos ellos relacionados
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Decisión Nº AP41-U-2016-000122 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 27-09-2017
declara SIN LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la sociedad mercantil ALAFLETES AGENCIA DE ADUANAS, C.A., contra las Resoluciones de Multa Nº SNAT/INA/GAP/APAV/DO/UTR/SRC/2016-000273 C-2935, SNAT/INA/ GAP/APAV/DO/UTR/SRC/2006-000321 C-3368 y SNAT/INA/GAPAMAI/DCA/2016 C-19716, emitidas las dos primeras por la Aduana Principal Aérea de Valencia y la última por la Aduana...
... e información complementaria relativa a los actos y regimenes aduaneros en que participen…” ... “Artículo 91. Los Auxiliares de la ... ánico Tributario establece que “(…) la responsabilidad por ilícitos tributarios es personal (…)” ... En consecuencia, la sanción ... -
Sentencia nº 00942 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 1 de Agosto de 2012
Administración tributaria. Planillas de cobro del impuesto al consumo suntuario. Mercancía objeto de importación. Gravámenes por derechos aduaneros
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Decisión nº 1691 de Juzgado Superior Sexto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 12 de Marzo de 2015
... sobre Regímenes de Liberación, Suspensión y Otros Regimenes Aduaneros Especiales en concordancia con lo señalado en los artículo 65 y 67 de la ... 4. Por la comisión de nuevos ilícitos del mismo tipo ... 5. Por cualquier acto fehaciente del sujeto pasivo ...
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Decisión nº 310-2012 de Juzgado Superior Contencioso Tributario de la Región los Andes de Tachira, de 19 de Septiembre de 2012
... los regímenes de Liberación, Suspensión y otros Regímenes Aduaneros Especiales y la Ley de Almacenes Generales de Depósitos ... Además se ... Legal en materia sancionatoria, lo que implica en principio los ilícitos y la consecuencia jurídica de que ellos derivan, debe estar consagrados ...
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Decisión nº 369-16 de Corte de Apelaciones Sala 3 de Zulia, de 1 de Agosto de 2016
... é intentando incumplir los requisitos, formalidades o controles aduaneros establecidos por las autoridades y las leyes, mientras que la Ley ... para la satisfacción de sus necesidades; establecer los ilícitos administrativos, sus procedimientos y sanciones, los delitos económicos, ...
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Decisión nº 053-2014 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 27 de Noviembre de 2014
... al Valor Agregado; con el objeto de detectar y sancionar los ilícitos fiscales cometidos, de conformidad con la normativa legal vigente para los ... los Regímenes de Liberación, Suspensión y otros Regímenes Aduaneros Especiales, a ordenar el reintegro a la contribuyente Complejo ...
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Decisión Nº AP41-U-2014-000100 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 25-04-2018
VI DECISIÓN Por las razones precedentemente expuestas, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la contribuyente "CHEVRON GLOBAL TECHNOLOGY SERVICES COMPANY" y, en consecuencia: 1.-Se CONFIRMA la...
... de Transferencia, así como detectar y sancionar los posibles ilícitos tributarios cometidos, cuyo comienzo quedó plasmado con el Acta de ... Para los tributos aduaneros este Código se aplicará en lo atinente a los medios de extinción de las ... -
Decisión nº 042-2014 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 3 de Octubre de 2014
... los Regímenes de Liberación, Suspensión y otros Regímenes Aduaneros Especiales, a las empresas que ejercen actividades reservadas en nombre ... úan de esta disposición los procedimientos relativos a los ilícitos sancionados con penas restrictivas de libertad, cuyo conocimiento ...
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Decisión nº 003-2012 de Juzgado Superior Noveno de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 25 de Enero de 2012
... (Acuerdo de Marrakech y Acuerdo General sobre Aranceles Aduaneros y Comercio, publicado en Gaceta Oficial número 4.829 Extraordinario de ... ículo 85.- Son circunstancias que eximen de responsabilidad por ilícitos tributarios: ... 4. El error de hecho y de derecho excusable (…)” ...
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Decisión nº 106-2014 de Juzgado Superior Contencioso Tributario de la Región los Andes de Tachira, de 11 de Abril de 2014
... - Determinación y liquidación de tributos aduaneros ... - Declaración Andina del Valor ... - Factura de ventas N° ... , que la recurrente se encuentra subsumida en todos los supuestos ilícitos analizados; y en ese orden, la administración aduanera cuenta con un ...
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Sobre la reforma de Código Orgánico Tributario
... No obstante, es importante destacar que, en materia de tributos aduaneros, a los cuales el COT aplica supletoriamente, se ha abandonado el uso de la ... Sobre nuevos ilícitos tributarios tipificados ... Fue incluido en el artículo 101 el numeral ...
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Decisión nº 59 de Corte de Apelaciones de Portuguesa, de 26 de Enero de 2016
... o intentando incumplir los requisitos, formalidades o controles aduaneros establecidos por las autoridades del Estado y las leyes, será sancionado ... tipificar y sancionar los actos y omisiones que constituyan ilícitos penales o administrativos en materia de contrabando, el cual consiste en ...
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Decisión nº PJ0662012000060 de Juzgado Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Guayana con competencias en las circunscripciones judiciales de los estados Amazonas y Delta Amacuro sede Ciudad Bolivar de Bolivar, de 13 de Abril de 2012
... los Regímenes de Liberación, Suspensión y Otros Regímenes Aduaneros Especiales para materializar la Sustitución de Mercancías establece un ... 85: Son circunstancias que eximen de responsabilidad por ilícitos tributarios: (Resaltado de la Gerencia) ... 1) El hecho de no haber ...
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Decisión nº WP01-R-2014-000188 de Corte de Apelaciones de Vargas, de 20 de Agosto de 2014
... en el artículo 7 en relación con el artículo 9 de la Ley de Ilícitos Cambiarios vigente para el momento en que ocurrieron los hechos (2005), en ... de Aduana, Planilla de determinación y liquidación de tributos aduaneros Forma 00086, Planilla de Notificación de pago al Seniat y Reporte de Pago ...
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Decisión nº 0014-2014 de Juzgado Superior Segundo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 31 de Marzo de 2014
... las relaciones entre ellas y no puede afectar los controles aduaneros a los que están sometidas tanto las mercancías objeto de tránsito ... ículo 85.- Son circunstancias que eximen de responsabilidad por ilícitos tributarios: ... 3. El caso fortuito y la fuerza mayor (…)” ...
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Decisión Nº AP41-U-2016-000079 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 28-11-2018
Con base en las consideraciones precedentes, este Tribunal Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley declara SIN LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la sociedad mercantil ALAFLETES AGENCIA DE ADUANAS, C.A., contra las Resoluciones de...
... e información complementaria relativa a los actos y regimenes aduaneros en que participen…” ... “Artículo 91. Los Auxiliares de la ... ánico Tributario establece que “(…) la responsabilidad por ilícitos tributarios es personal (…)” ... En consecuencia, la sanción ... -
Decisión Nº 3900-16 de Juzgado Superior Septimo en lo Civil y Contencioso Administrativo. (Caracas), 19-06-2017
En mérito de las razones expuestas precedentemente, este Juzgado Superior Séptimo en lo Contencioso Administrativo de la Región Capital, administrando Justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR el Recurso Contencioso Administrativo Funcionarial, interpuesto por el Abogado EDUARDO ELÍAS RODRÍGUEZ RODRÍGUEZ, inscrito en el Instituto de Previsión Social del...
... que culminado el “I PROCESO DE SELECCIÓN 2007 DE AUDITORES ADUANEROS Y TRIBUTARIOS”, el ciudadano Superintendente del Servicio Nacional y ... ilícitos; ... 11.- Adelantar las acciones pertinentes asociadas a la ... -
Decisión Nº 3901-16 de Juzgado Superior Septimo en lo Civil y Contencioso Administrativo. (Caracas), 19-06-2017
En mérito de las razones expuestas precedentemente, este Juzgado Superior Séptimo en lo Contencioso Administrativo de la Región Capital, administrando Justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR el Recurso Contencioso Administrativo Funcionarial, interpuesto por el Abogado EDUARDO ELÍAS RODRÍGUEZ RODRÍGUEZ, inscrito en el Instituto de Previsión Social del...
... que culminado el “I PROCESO DE SELECCIÓN 2007 DE AUDITORES ADUANEROS Y TRIBUTARIOS”, el ciudadano Superintendente del Servicio Nacional y ... ilícitos; ... 11.- Adelantar las acciones pertinentes asociadas a la ... -
Decisión nº 376-16 de Corte de Apelaciones Sala 3 de Zulia, de 3 de Agosto de 2016
... o intentando incumplir los requisitos, formalidades o controles aduaneros establecidos por las autoridades del Estado y las leyes, y esto es así ... que son de interés general para la población, sancionando los ilícitos penales en materia de contrabando ... De lo ut supra trascrito se puede ...
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Decisión nº 223-2012 de Juzgado Superior Contencioso Tributario de la Región los Andes de Tachira, de 20 de Julio de 2012
... los Regimenes de Liberación, Suspensión y Otros Regímenes Aduaneros Especiales, en concordancia con lo señalado en los artículos 65 y 67, de ... la recurrente se encontraba subsumida en alguno de los supuestos ilícitos analizados, la Administración Aduanera contaba y cuenta con un grado de ...
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Decisión nº 573-14 de Corte de Apelaciones Sala 3 de Zulia, de 5 de Diciembre de 2014
... Instancia Estadal en Funciones de Control con competencia en ilícitos económicos del Circuito Judicial Penal del estado Zulia, extensión Santa ... Simulen, física, documental o electrónicamente, los regímenes aduaneros o actividades aduaneras ... 8. Destinen mercancías en tránsito al ...