defraudacion tributaria venezuela
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Sentencia nº 00093 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 15 de Febrero de 2012
Documentos contables. Sanción de multa por defraudación fiscal. Impuesto sobre la renta. Recurso contencioso tributario
... la Gaceta Oficial de la República de Venezuela Nro. 36.433 de fecha 15 del mismo mes y año, ... determinado que la Administración Tributaria no aplicó las sanciones de multa por ... cometida por la contribuyente como defraudación, tomando en cuenta la presunción de dolo, ... -
Decisión de Corte de Apelaciones de Anzoategui, de 8 de Septiembre de 2010
REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ... PODER JUDICIAL ... Corte de Apelaciones del ... , ASOCIACIN PARA DELINQUIR, DEFRAUDACIN TRIBUTARIA y (sic) INSTIGACIN PARA DELINQUIR EN GRADO DE ... del Cdigo Penal en cual establece DEFRAUDACION TRIBUTARIA, artculos 116 y 117 ordinal 14 del ...
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Sentencia nº 01361 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 20 de Octubre de 2011
Sanciones por incumplimiento. Valor. Derecho de la deducción del crédito fiscal en el impuesto. Administración tributaria
... de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), mediante la cual se confirmaron los ... ón de de la República Bolivariana de Venezuela ... 2- Aducen que el mencionado artículo 28 es ... es aplicable en los casos de defraudación al Fisco Nacional y que la contribuyente no ha ... -
Sentencia nº 179 de Tribunal Supremo de Justicia, Sala de Casación Penal, 10-05-2017
El delito de ADQUISICIÓN DE DIVISAS MEDIANTE ENGAÑO, previsto y sancionado en el artículo 16 en relación con el artículo 17 del Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley del Régimen Cambiario y sus Ilícitos, atenta contra patrimonio del Estado.
... Bolivariana de Venezuela; en consecuencia, esta Sala declara su ... Tributaria (0,5 U.T.) vigente para la fecha de su ... 5.º El valor de la ... defraudación supere los 50.000 euros, o afecte a un elevado ... -
Decisión de Corte de Apelaciones Sala Dos de Carabobo, de 11 de Abril de 2012
REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ... PODER JUDICIAL ... CIRCUITO JUDICIAL PENAL ... comisión de los delitos de Defraudación Tributaria por el uso Ilícito de Máquinas ...
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Sentencia nº 119 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Penal de 19 de Marzo de 2015
Prescripción de la acción penal. Procedimiento de extradición pasiva del ciudadano. Delito de apropiación indebida. Documento público
... de la República Bolivariana de Venezuela", en Sesión Extraordinaria, realizó la designaci\xC3" ... “Artículo 116. Incurre en defraudación tributaria el que mediante simulación, ... -
Sentencia nº 136 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Penal de 6 de Mayo de 2014
Delito. Investigación penal contra el ciudadano. Audiencia pública de extradición. Documentación judicial
... ón de la República Bolivariana de Venezuela, se realizó la correspondiente audiencia ... y Financiamiento al Terrorismo; y DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA, tipificado en el artículo 116 del ... -
Decisión nº 126-2016 de Juzgado Superior Contencioso Tributario de la Región los Andes de Tachira, de 22 de Junio de 2016
REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ... TRIBUNAL SUPERIOR DE LO CONTENCIOSO ... alega que la Administración Tributaria incurrió en falso supuesto de hecho y de derecho ... la falta de intención dolosa o defraudación, y no haber cometido violación de normas ...
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Sentencia nº 00587 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 11 de Mayo de 2011
Falta de aplicación de las circunstancias atenuantes de responsabilidad penal tributaria existentes. Recurso de apelación. Declaración de impuesto al valor. Sanciones administrativas tributarias
... contribuyente CITIBANK, N.A., SUCURSAL VENEZUELA, sociedad mercantil inscrita ante el Registro de ... de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), que declaró parcialmente con lugar el ... de intención dolosa (sic) o de defraudación, (ii) la no comisión por parte de [su] ... -
Sentencia nº 199 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Penal de 18 de Junio de 2014
Estafa. Recurso. Delitos. Circuito judicial
... ALTERACIÓN FRAUDULENTA DE PRECIOS; DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA; USURA GENÉRICA Y RECARGOS ILEGALES, ... de la República Bolivariana de Venezuela, que la violación de la Ley y por parte de un ... -
Sentencia nº 32 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Plena de 11 de Junio de 2013
Notificación. Defraudación tributaria. Delitos. Solicitud de antejuicio de mérito
... comisión de los delitos de Defraudación Tributaria y Legitimación de Capitales, ... ón de la República Bolivariana de Venezuela, a objeto de garantizar su derecho a la defensa y ... -
Sentencia nº 145 de Tribunal Supremo de Justicia, Sala de Casación Penal, 31-05-2018
Dentro de esas garantías constitucionales mínimas, que debe estar instaurado en todo proceso, lo constituye aquel derecho que tiene toda persona de ejercitar su defensa en las oportunidades legalmente previstas en los procedimientos correspondientes, o en las oportunidades que se fijen ante la ausencia de lapsos legales, realizando alegatos, acciones o excepciones, así como el producir pruebas...
... XXI CONTAINERS DE VENEZUELA , C ... A .”, inscrita ante el Registro ... ía en Materia Económica, Fiscal y Tributaría (…) En ... general, el radio comercial de la ... de ESTAFA en su modalidad de defraudación, en grado de ... Cooperador inmediato (…) al ... -
Decisión nº 091-2011 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 29 de Septiembre de 2011
REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ... PODER JUDICIAL ... Tribunal Superior Cuarto ... de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), notificada el 07 de enero de 2002, la ... las multas por contravención o defraudación, imputando las cantidades pagadas conforme lo ...
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Decisión Nº AF45-U-2001-000034 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 31-07-2017
V DECISIÓN Con fundamento en la motivación anterior, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando Justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley declara CON LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por el contribuyente C.A. CENTRAL LA PASTORA. En consecuencia: 1). Se ANULAN las Resoluciones Culminatorias Nos. SAT-G
... REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ... PODER JUDICIAL ... Tribunal Superior Quinto ... Nacional Integrado de Administración Tributaria (SENIAT) a través del cual se ordeno expedir las ... tributarios sin haber cometido defraudación y sin haber incumplido los deberes formales o ... -
Decisión Nº AP41-U-2007-000333. de Juzgado Superior Sexto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 31-01-2017
Este Tribunal Superior Sexto de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto en fecha veinticinco (25) de Junio de 2007, por los ciudadanos Rodolfo Plaz Abreu y Antonio Planchart Mendoza, ya...
... REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ... PODER JUDICIAL ... Tribunal Superior Sexto de ... eximentes de responsabilidad penal tributaria existentes en el caso bajo análisis; y ... ) ausencia de intención dolosa o de defraudación, b) la no comisión de violación alguna de ... -
Sentencia nº 00471 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 9 de Mayo de 2012
Acto sancionador. Impuesto sobre la renta. Procedimiento administrativo. Recurso contencioso tributario
... de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), mediante la cual se determinaron: (i) ... 358,99); (ii) se impuso multa por defraudación por un monto de un mil ciento treinta y cinco ... de la República Bolivariana de Venezuela de 2010 y de la Ley Orgánica de la Jurisdicción ... -
Decisión nº 220-2013 de Juzgado Superior Contencioso Tributario de la Región los Andes de Tachira, de 20 de Junio de 2013
REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ... TRIBUNAL SUPERIOR EN LO CONTENCIOSO ... interpretación de la Administración Tributaria al momento de determinar costos ... 2.- ... 3.- Que el delito de defraudación calificado a su representada constituye un simple ...
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Sentencia nº 245 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Penal de 21 de Mayo de 2007
Delito. Acción de amparo tutela. Derechos fundamentales de los ciudadanos. Administración de justicia
... comisión de los delitos de DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA, tipificado en los artículos 115 y ... ón de la República Bolivariana de Venezuela, por cuanto para el día 9 de mayo de 2007 se ... -
Decisión nº 085-2010 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 17 de Noviembre de 2010
REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ... PODER JUDICIAL ... Tribunal Superior Cuarto ... 839,00, que comprende la multa por Defraudación Tributaria y sus intereses moratorios ...
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Decisión nº 2112 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 26 de Junio de 2015
... REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ... PODER JUDICIAL ... Tribunal Superior ... de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), a través de la cual impuso el pago por ... ausencia de intención dolosa o de defraudación, no comisión por parte de su representada de ...
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ADMINISTRADORA 302, C.A VS. INCE
... VENEZUELA ... PODER JUDICIAL ... Tribunal Superior Noveno ... los argumentos de la Administración Tributaria expuestos en la página 5 de la Resolución, en ... en el Artículo 116, sobre la defraudación, cause una disminución ilegítima de los ...
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Sentencia nº 00691 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 11 de Junio de 2015
Recurso contencioso tributario. Acto administrativo. Trabajadores de carácter. Interes público
... Supremo de Justicia, caso: Nestle de Venezuela, S.A.”, toda vez que no fue ejercido el ... la eximente de responsabilidad penal tributaria referida al error de hecho y de derecho ... la ausencia de intención o de defraudación, la no comisión de ilícitos tributarios en ... -
CVG Ferrominera del Orinoco, C.A., y el Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) apelan sentencia de fecha 30.04.2012, dictada por el Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Guayana con competencia en las Circunscripciones Judiciales de los Estados Amazonas, Bolívar y Delta Amacuro.
Administración tributaria. Impuesto sobre la renta. Proceso de investigación fiscal. Activo
... no existe disminución ilegítima de ingresos tributarios ni defraudación, cuando el ajuste se deriva de la información suministrada, tal como ... Sentencia N° 02273 del 24 de noviembre de 2004, caso: Ferro de Venezuela, C.A.) ... Por lo tanto, esta Sala estima que al no ser bienes ... -
Decisión nº 329 de Corte de Apelaciones de Aragua, de 27 de Mayo de 2011
REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ... PODER JUDICIAL ... CIRCUITO JUDICIAL PENAL ... : USO DE DOCUMENTO FALSO Y DELITO DE DEFRAUDACION, previstos y sancionados los artículos 322 y 463 ... ída no pasare de una (01) unidad tributaria (1 U.T), la pena será de prisión de tres mese a ...
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La Reforma Penal Tributaria de 2014. Garantismo vs. Autoritarismo
La promulgación –vía legislación delegada– del Código Orgánico Tributario de 2014 ahondó el proceso de «administrativización» del Derecho Penal Tributario en Venezuela, profundizando así el cambio de paradigma sufrido por el sistema represivo fiscal venezolano desde al menos 1994, configurándolo como un «modelo punitivo autoritario», según lo define el profesor Luigi Ferrajoli, bajo la forma de...
... Carlos E. Weffe H. Profesor de la Universidad Central de Venezuela ... Resumen : La promulgación – vía legislación delegada – ... coparticipación criminal, previamente sólo aplicables a la defraudación tributaria, a todo ilícito «penal», y se reduce la disminución de pena ...