defraudación fiscal+concepto
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Sentencia nº 277 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Constitucional de 29 de Abril de 2014
Cargo público durante el proceso penal. Declaraciones tributarias. Violación de derechos constitucionales. Delito de legitimación de capitales
... N° 9.649.681, por la presunta comisión de los delitos de Defraudación" Tributaria y Legitimación de Capitales, previstos y sancionados en el art\xC3" ... -
ADMINISTRADORA 302, C.A VS. INCE
... de la sanción establecida en el Artículo 116, sobre la defraudación, cause una disminución ilegítima de los ingresos tributarios estará ...
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Decisión Nº AF47-U-2000-000099-1459 de Juzgado Superior Septimo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 30-10-2017
Se dictó y publicó Sentencia Definitiva N° 045/2017 que declaró Parcialmente Con Lugar el recurso contencioso tributario interpuesto.
... ón ilegitima de los ingresos tributarios, sin haber cometido defraudación y sin haber incumplido los deberes formales o los deberes relativos al ... -
Decisión Nº AF45-U-2000-000179 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 30-10-2017
VI DECISIÓN Con fundamento en la motivación anterior, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando Justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley declara PARCIALMENTE CON LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por el contribuyente PDVSA PETROLEO Y GAS, S. A. En consecuencia: 1.-Se ANULA PARCIALMENTE la...
... como tales, sin perjuicio de las sanciones establecidas por defraudación en el Código Orgánico Tributario”. (Resaltado de este Tribunal) ... -
Sentencia nº 012 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Penal de 3 de Febrero de 2015
Documentos públicos. Delito de defraudación. Recurso. Procesal penal
... de identidad V-1.577.852, por la comisión del delito de DEFRAUDACIÓN, tipificado en el artículo 463 numeral 3 del Código Penal, en los ... -
Decisión de Tribunal Cuarto de Primera Instancia en funciones de Control de Merida (Extensión Mérida), de 2 de Junio de 2008
... decir la presunta comisión del delito de ESTAFA AGRAVADA ( DEFRAUDACION), previsto éste tipo penal en los artículos 463 numeral 3 del Código ...
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Decisión de Tribunal Cuarto de Primera Instancia en Funciones de Control de Tachira (Extensión San Cristóbal), de 27 de Julio de 2005
... San Cristóbal, por la presunta comisión del delito de DEFRAUDACION , previsto y sancionado en el articulo 463 Numeral 6º del Código Penal ; ...
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Decisión nº 1757 de Juzgado Superior Sexto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 31 de Octubre de 2016
... de la recurrente por ausencia de intención dolosa o de defraudación, no comisión por parte de la recurrente de ninguna violación tributaria ...
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Sentencia nº 00093 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 15 de Febrero de 2012
Documentos contables. Sanción de multa por defraudación fiscal. Impuesto sobre la renta. Recurso contencioso tributario
... ón Tributaria no aplicó las sanciones de multa por defraudación y contravención) según se detalla a continuación: ... Concepto ... -
Sentencia nº 00691 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 11 de Junio de 2015
Recurso contencioso tributario. Acto administrativo. Trabajadores de carácter. Interes público
... circunstancias atenuantes la ausencia de intención o de defraudación, la no comisión de ilícitos tributarios en períodos impositivos ... -
Sentencia nº 165 de Tribunal Supremo de Justicia, Sala de Casación Penal, 05-05-2023
Al alegar la falta de aplicación de varias normas, debe el recurrente hacerlo de manera separada, a los fines de que la Sala pueda deslindar en cada caso la falta de aplicación aducida, estando vedado a la Sala suplir la deficiencia de ese planteamiento.
... del Ministerio Público, como posible Defraudación, Agavillamiento y Apropiación ... Indebida Calificada…” (sic), los ... -
Decisión Nº AF45-U-2002-000091 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 26-04-2018
VI DECISIÓN Por las razones precedentemente expuestas, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por el recurrente CORP BANCA, C.A. BANCO UNIVERSAL contra la Resolución Nº GCE-SA-R-2002-023, de fecha 28
... Que “la ausencia de intención dolosa o defraudación, no puede ser estimada como una circunstancia capaz de atenuar la pena ... -
Sentencia nº 1448 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Constitucional de 10 de Noviembre de 2014
Ley procesal penal. Procesamiento de los delitos de acción pública. Recurso de apelación. Tutela judicial efectiva
... sigue en su contra por la comisión de los delitos estafa y defraudación ... Después de la recepción del expediente de la causa, se dio cuenta ... -
Sentencia nº 00965 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 12 de Agosto de 2015
Administración tributaria. Créditos fiscales en materia del impuesto. Trabajadores. Importaciones de bienes
... como tales, sin perjuicio de las sanciones establecidas por defraudación en el Código Orgánico Tributario” ... “Artículo 31.- Sólo las ... -
Sentencia nº 145 de Tribunal Supremo de Justicia, Sala de Casación Penal, 31-05-2018
Dentro de esas garantías constitucionales mínimas, que debe estar instaurado en todo proceso, lo constituye aquel derecho que tiene toda persona de ejercitar su defensa en las oportunidades legalmente previstas en los procedimientos correspondientes, o en las oportunidades que se fijen ante la ausencia de lapsos legales, realizando alegatos, acciones o excepciones, así como el producir pruebas...
... comete el delito de ESTAFA en su modalidad de defraudación, en grado de ... Cooperador inmediato (…) al inducir en error a ... -
Decisión Nº AP41-U-2008-000763 de Juzgado Superior Septimo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 09-03-2017
Se dictó y publicó Sentencia Definitiva N° 010/2017 que declaró Parcialmente Con Lugar el recurso contencioso tributario interpuesto.
... nuestro favor como es la ausencia de la intención dolosa o defraudación y como consecuencia (…) nosotros no hemos cometido ninguna violación ... -
Decisión nº 173-14 de Corte de Apelaciones Sala 2 de Zulia, de 16 de Julio de 2014
... de fecha 30 de abril de 2014, por la comisión del delito de DEFRAUDACIÓN CON UTILIZACIÓN DE CALIDAD SIMULADA, previsto y sancionado en el último ...
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Decisión Nº AF48-U-1999-000099 de Juzgado Superior Octavo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 26-01-2017
Se dictó Sentencia Definitiva Nº PJ0008201700013 mediante la cual se declaró PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la sociedad mercantil "VENEZOLANA DE PRERREDUCIDOS CARONÍ (VENPRECAR C.A.)", contra la Resolución de Verificación de Créditos Fiscales de Impuesto al Consumo Suntuario y a las Ventas al Mayor No. MH/SENIAT/GRTI-RCE/DR-No.161/98 de fecha 31 de...
... , la norma prevé la posibilidad de aplicar sanciones por defraudación cuando existan indicios de defraudar al Fisco ... No obstante, la ... -
Decisión Nº AP41-U-2012-000622 de Juzgado Superior Segundo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 16-03-2017
Por las razones expuestas, este Tribunal Superior Segundo de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara: 1.- IMPROCEDENTE LA OPOSICIÓN a la admisión interpuesta por la representación judicial del FONDO NACIONAL DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA E INNOVACIÓN (FONACIT). 2.- ADMITE el recurso contencioso tributario...
... (Negritas del escrito) ... Sostiene que se incurriría en defraudación a la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, y a la Ley ... -
Decisión Nº AP41-U-2017-000066 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario (Caracas), 01-08-2018
El Tribunal Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara CON LUGAR recurso contencioso tributario ejercido por la contribuyente ELECTRODOMESTICOS JVG HOGAR, C.A., en fecha 31 de mayo de 2017.-
... inferior, ya que hubo (i) ausencia de intención dolosa o de defraudación; (ii) la no comisión por parte de ELECTRODOMESTICOS JVG HOGAR, C.A de ... -
Decisión Nº AF45-U-2001-000029 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 14-08-2017
VI DECISIÓN Con fundamento en la motivación anterior, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando Justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley declara PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la contribuyente "VAN LEER ENVASES VALENCIA, C.A"., contra la Resolución identificada con el...
... los tributos como una infracción, en contraposición a la defraudación tributaria que sanciona o castiga la conducta dolosa del sujeto pasivo de ... -
Decisión de Tribunal Tercero de Primera Instancia en funciones de Control de Anzoategui (Extensión Barcelona), de 24 de Abril de 2008
... en contra de GABRIEL MORENO, por la comisin del delito de DEFRAUDACION, previsto y sancionado en el artculo 463, Ordinal 3 del Cdigo Penal; este ...
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Sentencia nº 145 de Tribunal Supremo de Justicia, Sala de Casación Penal, 06-05-2022
El recurso de casación sólo podrá ser interpuesto en contra de las sentencias de las cortes de apelaciones que resuelven sobre la apelación, sin ordenar la realización de un nuevo juicio oral, cuando el Ministerio Público haya pedido en la acusación o la víctima en su acusación particular propia o en su acusación privada, la aplicación de una pena privativa de libertad que en su límite máximo...
... 322 ejusdem y DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA, previsto y sancionado en el artículo 119 ... del Código ... -
Decisión de Tribunal Sexto de Primera Instancia en funciones de Control de Merida (Extensión Mérida), de 15 de Junio de 2010
... (identificado en autos) por la presunta comisión del delito DEFRAUDACION, previstos y sancionados en el artículo 463.3 del Código Penal, en ...
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Decisión Nº AP41-U-2017-000057 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 26-07-2018
VI DECISIÓN Por las razones precedentemente expuestas, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la contribuyente "VENINFOTEL COMUNICACIONES (VITCOM), C.A." y, en consecuencia: 1. Se CONFIRMAN
... antijurídicas imputables al sujeto pasivo, sino una defraudación tributaria…” ... Que “Aseveran los apoderados judiciales de la ...