defraudacion tributaria venezuela

Decisión Nº AF41-U-1996-000030-914 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario (Caracas), 23-03-2017
El Tribunal Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR el recurso contencioso tributario ejercido por, la SUCESION MARIA PARRA DE PICON LARA.-

... REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ... PODER JUDICIAL ... Tribunal Superior Primero ... Nacional Integrado de Administración Tributaria(SENIAT) ... A través de auto dictado por este ... ) ausencia de intención dolosa o de defraudación (ii) no comisión por parte de nuestra ...
Decisión Nº AP41-U-2012-000622 de Juzgado Superior Segundo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 16-03-2017
Por las razones expuestas, este Tribunal Superior Segundo de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara: 1.- IMPROCEDENTE LA OPOSICIÓN a la admisión interpuesta por la representación judicial del FONDO NACIONAL DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA E INNOVACIÓN (FONACIT). 2.- ADMITE el recurso contencioso tributario...

... REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ... PODER JUDICIAL ... TRIBUNAL SUPERIOR SEGUNDO ... así como, el principio de legalidad tributaria y retroactividad de la Ley, al emitir dentro de ... Sostiene que se incurriría en defraudación a la Constitución de la República Bolivariana ...
Sentencia nº 165 de Tribunal Supremo de Justicia, Sala de Casación Penal, 05-05-2023
Al alegar la falta de aplicación de varias normas, debe el recurrente hacerlo de manera separada, a los fines de que la Sala pueda deslindar en cada caso la falta de aplicación aducida, estando vedado a la Sala suplir la deficiencia de ese planteamiento.

... Venezuela, dispone: ... “(…) Son atribuciones del ... de expediente administrativo-tributaria, que se acompaña (Anexo ... "B" , Folios 37 al ... Ministerio Público, como posible Defraudación, Agavillamiento y Apropiación ... Indebida ...
Sentencia nº 01277 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 5 de Noviembre de 2015
Valor. Administración pública. Cuota tributaria del impuesto. Derecho tributario

... de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) apela sentencia de fecha 02.03.2009, ... febrero de 2013, caso Trouvay Cauvin de Venezuela C.A., precisó que todos los jueces de la ... de las sanciones establecidas por defraudación en el Código Orgánico Tributario”. (Resaltado ...
C.A. AZUCA, VS SENIAT

... REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ... PODER JUDICIAL ... Tribunal Superior Quinto ... Nacional Integrado de Administración Tributaria, mediante la cual se repararon las declaraciones ... defraudación, no puede ser estimada como una circunstancia ...
Decisión Nº AF45-U-2002-000192 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 29-11-2017
VI DECISIÓN Con fundamento en la motivación anterior, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando Justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley declara PARCIALMENTE CON LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por el contribuyente UNITED AIRLINES INC. En consecuencia: 1.-Se ANULA PARCIALMENTE la Resolución Nº...

... REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ... PODER JUDICIAL ... Tribunal Superior Quinto ... de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), notificada en fecha 18 de enero de ... de las sanciones establecidas por defraudación en el Código Orgánico Tributario”. (Resaltado ...
Decisión nº 1757 de Juzgado Superior Sexto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 31 de Octubre de 2016

REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ... PODER JUDICIAL ... Tribunal Superior Sexto ... el lapso para que la Administración Tributaria emitiera la Resolución respectiva, sin que ello ... ausencia de intención dolosa o de defraudación, no comisión por parte de la recurrente de ...
Sentencia nº 833 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Constitucional de 4 de Julio de 2013
Proceso penal. Derecho a la tutela judicial efectiva. Delito de defraudación tributaria. Orden público

... ón de la República Bolivariana de Venezuela ... Luego de la recepción del expediente, se ... la supuesta comisión del delito de defraudación tributaria, así como remitiera copia certificada ...
Sentencia nº 145 de Tribunal Supremo de Justicia, Sala de Casación Penal, 06-05-2022
El recurso de casación sólo podrá ser interpuesto en contra de las sentencias de las cortes de apelaciones que resuelven sobre la apelación, sin ordenar la realización de un nuevo juicio oral, cuando el Ministerio Público haya pedido en la acusación o la víctima en su acusación particular propia o en su acusación privada, la aplicación de una pena privativa de libertad que en su límite máximo...

... Venezuela, en Sesión Ordinaria, realizó la designación ... 322 ejusdem y DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA, previsto y sancionado en el artículo ...
Decisión Nº AF43-U-2003-000079 de Juzgado Superior Segundo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 19-03-2018
Por las razones expuestas, este Tribunal Superior Segundo de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario ejercido subsidiariamente al recurso jerárquico por la contribuyente PETROQUÍMICA DE VENEZUELA, S.A. (PEQUIVEN), contra la Resolución N° GJT/DRAJ/

... REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ... PODER JUDICIAL ... TRIBUNAL SUPERIOR SEGUNDO ... de mayo de 2003 la Gerencia Jurídico Tributaria del SERVICIO NACIONAL INTEGRADO DE ... de las sanciones establecidas por defraudación en el Código Orgánico Tributario” ...
Criterio normativo aplicable en defraudación tributaria en el Ecuador
- Revista Iustitia Socialis
La investigación tiene por objetivo analizar el criterio normativo aplicable en defraudación tributaria en el Ecuador. Se desarrolló metodológicamente desde un tipo descriptiva documental con diseño bibliográfico, lo cual permitió a través del método analítico – sintético y de la técnica de análisis de contenido. Se evidencia que existe mejora en la configuración de un sistema de recaudación...

... Santa Ana de Coro, Venezuela Paul Alejandro Centeno-Maldonado ; Alex Carlos Ortega-Sinche ; W illiams Rafael Santillán-Abarca 319 ...
Decisión Nº AF45-U-2001-000029 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 14-08-2017
VI DECISIÓN Con fundamento en la motivación anterior, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando Justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley declara PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la contribuyente "VAN LEER ENVASES VALENCIA, C.A"., contra la Resolución identificada con el...

... REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ... PODER JUDICIAL ... Tribunal Superior Quinto ... de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), debidamente notificada en fecha 10 de ... ón, en contraposición a la defraudación tributaria que sanciona o castiga la conducta ...
Decisión Nº AP41-U-2014-000161 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario (Caracas), 29-06-2017
El Tribunal Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara CON LUGAR el recurso contencioso tributario ejercido por la sociedad mercantil GALAXY ENTERTAINMENT DE VENEZUELA, C.A.-

... REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ... PODER JUDICIAL ... Tribunal Superior Primero ... de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), la cual confirmo el reparo fiscal Nº ... ) ausencia de intención dolosa o de defraudación, (ii) la no comisión por parte de nuestra ...
Sentencia nº 207 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Penal de 31 de Mayo de 2016
Delito penal en el país. Prescripción de la pena. Solicitud de extradición pasiva del ciudadano. Pasaporte checo

... ante la República Bolivariana de Venezuela, en la cual informó lo siguiente: ... “…La ... Código Orgánico Tributario, como DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA, en los términos siguientes: ...
Sentencia nº 00495 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 10 de Mayo de 2016
Actos administrativos de contenido tributario. Acción penal. Sanción por la comisión de ilícitos formales del impuesto al valor. Intereses patrimoniales

... de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) apela sentencia de fecha 09.04.2008, ... ón de la República Bolivariana de Venezuela ... ANTECEDENTES ... En fecha 7 de junio de ... “… en cuanto a la presunción de defraudación, la extinción de la acción penal, en virtud del ...
Decisión Nº AF48-U-2000-000058 de Juzgado Superior Octavo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 27-06-2017
Se dicto Sentencia Definitiva Nº PJ0082017000085, mediante la cual se declaró PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la contribuyente.

... REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ... PODER JUDICIAL ... Tribunal Superior Octavo ... de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) ... Administración Tributaria ... de las sanciones establecidas por defraudación en el Código Orgánico Tributario.” (Subrayado ...
Decisión Nº AP41-U-2015-000023 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 31-05-2017
VI DECISIÓN Con fundamento en la motivación anterior, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando Justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley declara PARCIALMENTE CON LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por el contribuyente "TELARES LOS ANDES, S.A.". En consecuencia: 1.- Se CONFIRMA parcialmente la...

... REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ... PODER JUDICIAL ... Tribunal Superior Quinto ... de Caracas, el Recurso Contencioso Tributaria interpuesto en la misma fecha, por el abogado ... al sujeto pasivo, sino una defraudación tributaria” ... Revisados los autos del ...
Decisión Nº AF47-U-2000-000099-1459 de Juzgado Superior Septimo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 30-10-2017
Se dictó y publicó Sentencia Definitiva N° 045/2017 que declaró Parcialmente Con Lugar el recurso contencioso tributario interpuesto.

... REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ... PODER JUDICIAL ... Tribunal Superior Séptimo ... de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), Culminatoria del Sumario Administrativo ... tributarios, sin haber cometido defraudación y sin haber incumplido los deberes formales o los ...
Decisión Nº AP41-U-2012-000651 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 25-06-2018
DECISIÓN Por las razones precedentemente expuestas, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la contribuyente "BAYER, S.A." y, en consecuencia: 1.-Se ANULA la Decisión Administrativa impugnada por los...

... REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ... PODER JUDICIAL ... Tribunal Superior Quinto ... de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), a través de la cual impuso el pago por ... ítima de ingresos tributarios ni defraudación, cuando el ajuste se deriva de la información ...
Decisión Nº AF47-U-2000-000029-1888 de Juzgado Superior Septimo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 30-03-2017
Se dictó y publicó Sentencia Definitiva N° 015/2017 que declara Con Lugar el recurso contencioso tributario interpuesto.

... REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ... PODER JUDICIAL ... Tribunal Superior Séptimo ... de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), con la cual la Administración ... tributarios, sin haber cometido defraudación y sin haber incumplido los deberes formales o los ...
Sentencia nº 144 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Penal de 28 de Marzo de 2016
Delito de defraudación tributaria. Derechos de los trabajadores inocentes. Administrador de justicia. Medidas patrimoniales preventivas

... de la República Bolivariana de Venezuela en sesión extraordinaria, publicada en la Gaceta ... gama de ilícitos, por el delito de DEFRAUDACION TRIBUTARIA, pero con pasmoso asombro, llama la ...
Sentencia nº 00965 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 12 de Agosto de 2015
Administración tributaria. Créditos fiscales en materia del impuesto. Trabajadores. Importaciones de bienes

... Nacional Integrado de Administración Tributaria (SENIAT), mediante la cual se exigió a la ... A., Alfredo Blanca González, Shell de Venezuela y Automóviles el Marqués III, C.A., ... de las sanciones establecidas por defraudación" en el Código Orgánico Tributario” ... “Art\xC3" ...
Sentencia nº 408 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Penal de 11 de Junio de 2015
Robo. Prescripción de la pena. Delito penal en el país. Documentación judicial necesaria en el procedimiento de extradición del ciudadano

... de la República Bolivariana de Venezuela en la República de Cuba, a objeto de que sea ... Código Orgánico Tributario, como DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA, en los términos siguientes: ...
Decisión Nº 1.584 de Juzgado Superior Sexto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 31-10-2017
Por las consideraciones de hecho y de derecho antes expuestas, este Tribunal Superior Sexto de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto el cuatro (4) de Julio de 2000,...

... REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ... PODER JUDICIAL ... Tribunal Superior Sexto ... de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) y la División de Sumario Administrativo ... sanción prevista para el caso de defraudación, resulta evidente, que no se configuró el ...
Decisión Nº AP41-U-2012-000280 de Juzgado Superior Septimo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 27-09-2017
Se dictó y publicó Sentencia Definitiva N° 038/2017 que declaró Con Lugar el recurso contencioso tributario interpuesto.

... REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA ... PODER JUDICIAL ... Tribunal Superior Séptimo ... Administración Tributaria Recurrida: Gerencia de la Aduana Principal Aérea ... ausencia de intención dolosa o de defraudación; porque no existió comisión de violación ...