elementos delito tributario

Decisión Nº AP41-U-2012-000629 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario (Caracas), 22-03-2018
El Tribunal Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando Justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR, el recurso contencioso tributario ejercido por la contribuyente COMERCIALIZADORA NK01 SAMBIL CCAS, C.A,En fecha 5 de diciembre de 2012.
Decisión Nº AP41-U-2015-000113 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 31-01-2017
... en el artículo 287 del Código Orgánico Tributario. Publíquese, regístrese y notifíquese al ciudadano Procurador General de la República. Líbrense la correspondiente boleta. S.....
Decisión Nº AP41-U-2008-000347 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 14-08-2017
... en el artículo 287 del Código Orgánico Tributario. Publíquese, regístrese y notifíquese a los ciudadanos Procurador General de la República, Fiscal del Ministerio Público con Competencia en Materia Tributar.....
Decisión nº 0052-2010 de Juzgado Superior Segundo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 22 de Octubre de 2010

... 2. Pretermisión de la aplicabilidad de la figura del delito continuado por parte de la Administración Tributaria. Violación del ... 2003, caso: Acumuladores Titán, sobre la aplicabilidad de los elementos del delito continuado en los ilícitos tributarios ... Luego de ...
Decisión Nº AF41-U-1998-000016 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario (Caracas), 14-06-2017
El Tribunal Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara CON LUGAR el recurso contencioso tributario ejercido por la sociedad mercantil TRIMEDIA C.A.-
Decisión Nº AP41-U-2015-000280 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 25-05-2017
... , este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara PACIALMENTE CON LUGAR, el recurso contencioso tributario interpuesto por la contribuyente DISTIBUIDORA DE ALIMENTOS DIPECLE, C.A., En consecuencia: 1)-.Se ANULA PARCIALMENTE las Resoluciones Números SNAT-INTI-GRTI-RCA-STIGG-ASPE-2015-2497, SNAT-INTI-GRTI-RCA-STIGG-ASPE-2015-2498, SNAT-INTI-GRTI-RCA-
Decisión nº 0065-2011 de Juzgado Superior Segundo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 11 de Agosto de 2011

... la aplicación de las disposiciones del Código Penal referente al delito continuado ... En el contexto de esta alegación, aduce: ... En el ... su derecho a la defensa, no encontrando esta Representación elementos suficientes, para admitir la pretendida indefensión alegada por la ...
Decisión Nº AP41-U-2015-000298 de Juzgado Superior Noveno de lo Contencioso Tributario (Caracas), 14-02-2019
... con el artículo 287 del Código Orgánico Tributario, el Tribunal fija un lapso de cinco (05) días de despacho para que la parte vencida efectúe el cumplimiento voluntario, los cuales comenzarán a contarse a partir del primer día despacho siguiente a que conste en autos la última de las notificacione.....
Decisión Nº AP41-U-2015-000298 de Juzgado Superior Noveno de lo Contencioso Tributario (Caracas), 14-02-2019
... con el artículo 287 del Código Orgánico Tributario, el Tribunal fija un lapso de cinco (05) días de despacho para que la parte vencida efectúe el cumplimiento voluntario, los cuales comenzarán a contarse a partir del primer día despacho siguiente a que conste en autos la última de las notificacione.....
Decisión Nº AP41-U-2017-000002 de Juzgado Superior Noveno de lo Contencioso Tributario (Caracas), 22-03-2018
... , este Tribunal Superior Noveno de lo Contencioso Tributario, administrando Justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la sociedad mercantil AGRO REPUESTOS M.M., C.A., contra la Resolución SNAT/INTI/GRTI/RLL/DJT/RJ/2016-PCL-000030, de fecha 03 de noviembre de 2016, emitida por la Gerencia Regional de Tributos Internos Región Los Llanos del Servicio Nacional...
Decisión Nº AP41-U-2015-000266 de Juzgado Superior Segundo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 30-05-2017
... este Tribunal Superior Segundo de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley, declara CON LUGAR el recurso contencioso tributario ejercido por el contribuyente JUAN FERMIN GRATEROL GOITIA, contra la Resolución Nº SNAT/GGSJ/GR/DRAAT/ 2015-0273 de fecha 31 de marzo de 2015 emanada de la Gerencia General de Servicios Jurídicos del SERVICIO NACIONAL INTEGRADO DE...
Decisión Nº AF47-U-2001-000076(1665) de Juzgado Superior Septimo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 31-01-2017
Se dictó y publicó Sentencia Definitiva Nº 004/2017, que declaró Parcialmente Con Lugar el recurso contenioso tributario interpuesto.
Decisión Nº AF45-U-2001-000034 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 31-07-2017
... , este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando Justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley declara CON LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por el contribuyente C.A. CENTRAL LA PASTORA. En consecuencia: 1). Se ANULAN las Resoluciones Culminatorias Nos. SAT-GTI-RCO-600-S-2001-0353 y SAT-GTI-RCO-600-S-2001-0354, ambas de fecha 18 de septiembre de 2001,...
Decisión Nº AP41-U-2012-000609 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario (Caracas), 23-01-2017
El Tribunal Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por el contribuyente BLUE JEANS CENTER.-
Decisión Nº AP71-R-2017-000451 de Juzgado Superior Segundo en lo Civil, Mercantil y del Transito (Caracas), 27-06-2017
Congruente con lo anteriormente expuesto, se evidencia que dicha conducta vulnera directamente los derechos y garantías constitucionales referidos a la tutela judicial efectiva, el debido proceso, el derecho a la defensa y la presunción de inocencia del accionante en amparo constitucional, al no permitírsele ejercer la correspondiente defensa, control y descargo en contra de los informes...

... , debido a que la obtención de elementos probatorios es a espalda del investigado, por lo ... ón por la supuesta comisión de un delito, conforme a la expedita investigación del ... el manejo contable, administrativo y tributario de los recursos financieros de la Gran Logia de ...
Decisión Nº AF45-U-2000-000033 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 31-07-2017
... , este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando Justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley declara CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la contribuyente "POLIOLEFINAS INTERNACIONALES, C.A. (POLINTER)"., contra la Resolución identificada con el alfanumérico MF/SENIAT/GRTI-RZ/DR-No.0004/2000, de fecha 9 de marzo de 2000 emanada de la Gerencia Regional...
Decisión Nº AP41-U-1999-000004-1393 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario (Caracas), 12-12-2018
El Tribunal Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripcion Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR, el recurso contencioso tributario ejercido por la contribuyente PANDOCK DE MARACAY C.A., en fecha 10 de noviembre de 1999.-
Sentencia nº 00968 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 12 de Agosto de 2015
Sanción de multa. Administración tributaria. Incumplimiento de deberes formales en materia de impuesto al valor. Requisitos en la emisión de notas de crédito

... Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área ... Con base a las actas y los elementos que se desprenden del expediente administrativo ... o no la aplicación de las reglas del delito continuado previstas en el artículo 99 del ...
Ley de Reforma Parcial del Código Orgánico Procesal Penal.
- Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela
Decisión nº 003-12 de Corte de Apelaciones Sala 2 de Zulia, de 11 de Enero de 2012

... delito DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA, previsto y sancionado ... 115, 116 y 118 del Código Orgánico Tributario, en perjuicio del Estado Venezolano, contra la ... poder posteriormente, y si existieran elementos que comprometan la responsabilidad penal de mis ...
La ciudadana Dra. LUISA ORTEGA DÍAZ, Fiscal General de la República, contra la Diputada a la Asamblea Nacional por el Estado Monagas, ciudadana MARÍA MERCEDES ARANGUREN NASSIF, por la presunta comisión de los delitos de Peculado Doloso Propio, Asociación para Delinquir y Legitimación de Capitales, previstos y sancionados en los artículos 52 de la Ley Contra la Corrupción; y 4 y 6, en concordancia con el 16 de la Ley Orgánica Contra la Delincuencia Organizada, aplicable rationae temporis.
Delito de acción pública. Derecho de bienes. Aprobación de contratos. Procedimiento administrativo
Decisión nº 1414 de Juzgado Superior Tercero de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 7 de Julio de 2009

... ón fiscal, en vez de aplicar la institución jurídica del delito continuado prevista en el artículo 99 del Código Penal ... Sostiene ... la aplicación del artículo 99 del Código Penal, por darse los elementos del delito continuado ... Solicita que se declare con lugar el recurso ...
Decisión Nº AP41-U-2015-000023 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 31-05-2017
... establecido en el artículo 287 Código Orgánico Tributario. Publíquese, regístrese y notifíquese al ciudadano Procurador General de la República de conformidad con lo previsto en el artículo 86 de la .....
Decisión nº 0132-2009 de Juzgado Superior Segundo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 25 de Noviembre de 2009

... ánico Tributario, considera la necesidad de aclarar la figura del delito continuado ... A ese respecto, luego de transcribir el artículo 99 del ... y el cálculo erróneo de las sanciones, luego de explicar los elementos que deben concurrir en el delito continuado; de transcribir la sentencia ...
GARCIA TUÑON VS. MUNICIPIO CHACAO DEL ESTADO MIRANDA

... Superior Segundo de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área ... en señalar que existe “ausencia de elementos de convicción que permitan afirmar lo alegado ... Unidad de Sanción conforme la tesis del delito continuado recogida en el Art. 99 del Código ...