evasion fiscal aduanera
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Decisión nº PJ0662013000136 de Juzgado Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Guayana con competencias en las circunscripciones judiciales de los estados Amazonas y Delta Amacuro sede Ciudad Bolivar de Bolivar, de 20 de Diciembre de 2013
... Nacional Integrado de Administración Aduanera, y posteriormente remitido a éste Juzgado en ... Guayana, en el cual denuncia una posible evasión fiscal ... Luego, en fecha 09 de agosto de ...
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Decisión nº PJ0662011000132 de Juzgado Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Guayana con competencias en las circunscripciones judiciales de los estados Amazonas y Delta Amacuro sede Ciudad Bolivar de Bolivar, de 11 de Julio de 2011
... Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) Región Guayana, ... 51); procediendo en esa misma fecha, el fiscal actuante a levantar el Acta de Requerimiento N° ... maniobras preparatorias de una eventual evasión ... Conforme a las disposiciones del Código ...
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Decisión nº 077-2012 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 19 de Octubre de 2012
... , inscrita en el Registro de Información Fiscal (RIF) bajo el Nº J-30166457-4 y constituida ante ... Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) y las planillas de ... de 1994, ha sido catalogada como “la evasión tributaria no dolosa” y de su definición se ...
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Sentencia nº 01253 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 31 de Octubre de 2012
Administración pública. Recurso contencioso tributario. Impuesto. Sanción al valor de la unidad tributaria vigente
... NACIONAL INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN ADUANERA Y TRIBUTARIA (SENIAT) del Ministerio del Poder ... 2 de junio de 2011, la representación Fiscal y la contribuyente fundamentaron sus respectivas ... el alegato de la PGR de la supuesta evasión fiscal: ... Debemos señalar que en ningún ... -
Decisión nº PJ0662010000076 de Juzgado Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Guayana con competencias en las circunscripciones judiciales de los estados Amazonas y Delta Amacuro sede Ciudad Bolivar de Bolivar, de 18 de Mayo de 2010
... Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) de la Región Guayana, ... diciembre 1.999); el rechazo del crédito fiscal no puede tener naturaleza recaudatoria, pues si ... no constituyen formas de elusión o evasión del impuesto, siempre que se cumplan las ...
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El cobro ejecutivo en el Código Orgánico Tributario de Venezuela. El claro ejemplo de un sistema fiscal agresivo
El autor describe los graves problemas que conlleva la aplicación del procedimiento del cobro ejecutivo consagrado en el Código Orgánico Tributario de 2014, en el cual se quebranta el debido proceso y el derecho a la defensa de los contribuyentes, allende de ser un instrumento que desincentiva las inversiones por ser altamente agresivo. Palabras clave: cobro ejecutivo, autotutela administrativa,...
... gran escala los ilícitos formales como actos preparatorios de la evasión fiscal a través de la ampliación masiva de los supuestos punibles; b ... un funcionario del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (seniat) enemistado con una persona desde la infancia decide ... -
Decisión nº 1611 de Juzgado Superior Tercero de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 22 de Mayo de 2012
... Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), mediante la cual declaró ... Crédito fiscal no procedente por falta de comprobación (Anexo ... que a su vez ha sido catalogada como la evasión tributaria no dolosa, que ocurre cuando los ...
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Decisión nº 1091 de Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central de Carabobo, de 22 de Febrero de 2012
... 651-A-Qto y en el Registro de Información Fiscal (RIF) J-000110514, domiciliada en la carretera ... NACIONAL INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN ADUANERA Y TRIBUTARIA (SENIAT), recursos posteriormente ... La evasión fiscal, sin perjuicio de otras sanciones ...
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Decisión nº PJ0662008000042 de Juzgado Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Guayana con competencias en las circunscripciones judiciales de los estados Amazonas y Delta Amacuro sede Ciudad Bolivar de Bolivar, de 3 de Julio de 2008
... Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) ... Con motivo del ... Medico Otorrinolaringólogo, con domicilio fiscal en la Policlínica Santa Ana, C.A., ubicada en la ... - Que no ha cometido delito de evasión Fiscal y todas mis declaraciones han sido ...
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Decisión nº 0036-2013 de Juzgado Superior Segundo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 13 de Mayo de 2013
... Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), con la cual se culmina el ... Periodo Crédito Fiscal ... 01-07 al 31-07-1996 50.504,50 ... 01-09-al ... infracción ha sido catalogada como "la evasión tributaria no dolosa", que ocurre cuando los ...
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Decisión nº PJ0082008000049 de Juzgado Superior Octavo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 26 de Marzo de 2008
... Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) ... Representación del ... , a la Procuradora, al Contralor y al Fiscal General de la República ... La última boleta ... de ningún hecho doloso ni ninguna evasión fiscal” ... Que si bien no existe identidad ...
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Decisión nº 030-15 de Tribunal Quinto de Juicio de Zulia (Extensión Maracaibo), de 6 de Agosto de 2015
... IDENTIFICACION DE LAS PARTES ... FISCAL 12° DEL MINISTERIO PÚBLICO: ABG. JUAN CARLOS ... DELITOS: EVASIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS DE LICITACION U OTROS ... Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaría, Ministerio del Poder Popular de ...
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Decisión nº 012-2012 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 9 de Febrero de 2012
... Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), notificada el 05 de ... , la cual ratificó, parcialmente, el Acta Fiscal N° RNO/DF/2001/026 de fecha 29 de enero de 2001; ... utilizar figuras que persigan una evasión fraudulenta en el cumplimiento de la obligación ...
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Decisión nº 2147 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 17 de Junio de 2014
... Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), a los fines de la ... la Región Nor-Oriental, previa revisión fiscal de los documentos que amparan la solicitud ... La evasión fiscal, sin perjuicio de otras sanciones ...
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Decisión nº 2148 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 19 de Junio de 2014
... Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), a los fines de la ... la Región Nor-Oriental, previa revisión fiscal de los documentos que amparan la solicitud ... La evasión fiscal, sin perjuicio de otras sanciones ...
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Decisión nº 067-2012 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 13 de Agosto de 2012
... , e inscrita en el Registro de Información Fiscal (RIF) Nº J-00097119-6; contra la Resolución ... Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) ... Este Tribunal ... utilizar figuras que persigan una evasión fraudulenta en el cumplimiento de la obligación ...
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Decisión nº 017-2013 de Juzgado Superior Noveno de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 20 de Mayo de 2013
... 105-A-Sgdo., con Registro de Información Fiscal (RIF) J-00127200-3, asistido por el abogado ... Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), mediante la cual se ... La evasión fiscal, sin perjuicio de otras sanciones ...
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Decisión nº PJ0662011000069 de Juzgado Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Guayana con competencias en las circunscripciones judiciales de los estados Amazonas y Delta Amacuro sede Ciudad Bolivar de Bolivar, de 2 de Mayo de 2011
... Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) ... Este Tribunal ... )”, destaca la representación fiscal que la Administración Tributaria puede ejercer ... del contribuyente orientadas a la evasión fiscal ... Esta labor de verificación, puede ...
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Decisión nº 010-2013 de Juzgado Superior Contencioso Tributario de Lara, de 24 de Mayo de 2013
... en el Registro de Información Fiscal bajo el Nº J-00006365-6, domiciliada en la Zona ... Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) ... Administración ... que ver con una intención de elusión o evasión del impuesto…” ... “Dentro de los motivos ...
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Sentencia nº 1297 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Constitucional de 28 de Julio de 2011
Derecho a la tutela judicial efectiva. Principio de comunidad de la prueba. Delito. Administración pública
... , dirigieron una comunicación al ciudadano Fiscal General de la República, en el cual le ... Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), en la cual éste ... los presuntos hechos de fraude y evasión tributaria y aduanera, de conformidad con la ... -
Decisión nº 1186 de Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central de Carabobo, de 29 de Enero de 2013
... I.F bajo el N° J-075048423, con domicilio fiscal en la avenida Pancho Pepe Cróquer, zona ... NACIONAL INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN ADUANERA Y TRIBUTARIA (SENIAT), mediante la cual declaró ... La evasión fiscal, sin perjuicio de otras sanciones ...
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Decisión nº 1281 de Juzgado Superior Septimo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 28 de Febrero de 2011
... Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT), la cual ordenó emitir ... ordenó la notificación del Procurador, Fiscal y Contralor General de la República, a la ... disposición se tipifica y sanciona la evasión, o sea la disminución ilegítima de ingresos ...
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Decisión nº PJ0662010000098 de Juzgado Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Guayana con competencias en las circunscripciones judiciales de los estados Amazonas y Delta Amacuro sede Ciudad Bolivar de Bolivar, de 30 de Junio de 2010
... Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria, que confirmo las actas de reparo ... y cada uno de los ingresos y el periodo fiscal correspondiente ... En sintonía con lo antes ... La evasión fiscal, sin perjuicio de otras sanciones ...
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Jurisprudencia Administrativa y Constitucional (Tribunal Supremo de Justicia y Cortes de lo Contencioso Administrativo): cuarto trimestre de 2013
... para realizar lícitamente la operación aduanera de que se trate, o iii) cuando las mercancías ... Caso: Fiscal General de la República Bolivariana de Venezuela ... Aun existiendo una evasión que sobrepase el 65%, sería posible llevar a ...
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Decisión nº 1179 de Juzgado Superior Sexto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 1 de Diciembre de 2008
... Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) y el Oficio No. 225-97 ... la máquina objeto de la controversia fiscal, las cuales no son otras que las informadas por ... de actos dolosos o engañosos (Evasión tributaria no dolosa), ni se ha incumplido con ...