delitos tributarios
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Sentencia nº 317 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Penal de 5 de Agosto de 2016
Delito de falsificación de documentos. Contrato. Acción pública. Autor de la falsedad
... Pichincha, de la República del Ecuador, por la comisión de los delitos de FALSIFICACIÓN y USO DOLOSO DE DOCUMENTOS FALSOS, previstos y ... se prescindieron de principios contables, administrativos y tributarios, y el perjuicio en total indica que el perjuicio es de aproximadamente ... -
Decisión nº 0950 de Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central de Carabobo, de 6 de Diciembre de 2010
... innominada de culpabilidad ya que en materia de sanciones y delitos tributarios rige la presunción de voluntariedad prevista en el artículo ...
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Sentencia nº 00217 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 15 de Marzo de 2012
Impuesto al valor. Incumplimiento a los deberes tributarios. Delito continuado. Sanciones de multa
... Sala Político-Administrativa y por los Tribunales Contencioso Tributarios hasta el 12 de agosto de 2008, fecha en la cual dicha Sala modificó su ... entrar a revisar las reglas de la concurrencia o concurso de delitos por ser una situación que se encuentra en relación consustancial con la ... -
Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) apela sentencia de fecha 28.11.2012, dictada por el Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, con motivo del recurso contencioso tributario interpuesto por la sociedad mercantil Agencia Ferrer Palacios, C.A., contra la Resolución N° SNAT/INTI/GRTI/RCA/DJT/CRA/2010-000389 de fecha 17.09.2010, dictada por la Gerencia Regional de Tributos Internos de la Región Capital de ese Servicio.
Impuesto sobre la renta. Delito. Administración pública. Valor de la unidad tributaria de las sanciones
... la legalidad que han sido conferidas a los jueces contencioso tributarios, pueden éstos confirmar actos administrativos, modificarlos o revocarlos, ... citada establece la institución de la concurrencia o concurso de delitos, entendida como la comisión de dos o más hechos punibles verificados en ... -
Decisión nº 1494 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 5 de Noviembre de 2008
... elemento indispensable para la configuración de los ilícitos tributarios, consagrado en el Código Orgánico Tributario por remisión a los ... ón de dolo y los elementos de la culpabilidad que “(…) los delitos tributarios se presume iuris tantum la voluntariedad (considerada un ...
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Sentencia nº 2103 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Constitucional de 28 de Noviembre de 2006
Derecho sancionador administrativo. Recurso de nulidad. Competencia tributaria de los municipios en materia. Impuesto a la actividad económica
... los que fraccionan el ilícito fiscal en dos categorías: delitos tributarios y sanciones administrativas; y 5. la tesis que coloca al ... -
Decisión nº 082-2009 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 21 de Octubre de 2009
... verificación de la base imponible y de formulación de cargos tributarios N° DH-BV-19-05-00-02 de fecha 24 de mayo de 2000, la cual detractó lo ... ingresos brutos gravables como a la comisión de infracciones y de delitos tributarios, circunstancia ésta que atenta gravemente contra las ...
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Decisión Nº CA-3382-17VCM de Corte de Apelaciones de Violencia contra la Mujer con competencia de reenvio (Caracas), 06-02-2018
Por todos los razonamientos anteriormente expuestos, esta Sala Única de la Corte de Apelaciones con Competencia en Materia de Delitos de Violencia Contra la Mujer de la Región Capital, Impartiendo Justicia, en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por Autoridad de la Ley, emite los siguientes pronunciamientos: Primero: Declara Sin lugar el recurso de apelación interpuesto por los
... CORTE DE APELACIONES CON COMPETENCIA EN MATERIA DE DELITOS DE VIOLENCIA CONTRA LA MUJER DE LA REGION CAPITAL ... Caracas,06 de ... era la representante legal en juicio sobre laborales y tributarios. Había una remuneración hacia ti? Si simbólica ¿Como simbólica? ... -
Sentencia nº 00619 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 6 de Junio de 2012
Sanciones de multa. Delito continuado. Incumplimiento de deberes formales en materia de impuesto al valor. Administración tributaria
... Sala Político-Administrativa y por los Tribunales Contencioso Tributarios, hasta el 12 de agosto de 2008, fecha en la cual dicha Sala modificó su ... entrar a revisar las reglas de la concurrencia o concurso de delitos por ser una situación que se encuentra en relación consustancial con la ... -
Sentencia nº 433 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Constitucional de 6 de Mayo de 2013
Protección del ambiente. Derechos colectivos. Prestación del servicio público de suministro de agua potable. Competencia transitoria en materia contencioso administrativa
... (Mayúsculas del texto) ... Que “HIDROCENTRO ha cometido delitos ambientales al descargar sobre los tributarios del Embalse Pao-Cachinche, ... -
La inquisición fiscal del siglo XXI en Venezuela y la crisis en el garantismo: comentarios a la clausura del establecimiento como sanción en el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley del Código Orgánico Tributario
Análisis de la clausura del establecimiento como sanción por la comisión de ilícitos tributarios, en el marco de un régimen sancionatorio altamente represivo y nada acorde con los parámetros constitucionales de respeto a las garantías fundamentales de todo ciudadano
... establecimiento como sanción por la comisión de ilícitos tributarios, en el marco de un régimen sancionatorio altamente represivo y nada ... claro que el legislador reconoce que algunos ilícitos constituyen delitos, sobre los cuales, dada su gravedad, debería recaer una pena, mientras ... -
Ivo Kubicek
Derecho fiscal. Principio de especialidad del delito. Declaraciones tributarias. Documentos públicos extranjeros
... La extradición de un extranjero no podrá tampoco concederse por delitos políticos ni por infracciones conexas con estos delitos, ni por ningún ... ños causados por el acusado, originados de los procedimientos tributarios en detrimento de la República Checa, sería mucho mayor; siendo su ... -
Decisión nº 1581 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 13 de Julio de 2009
... que están dotadas de ciertas particularidades con relación a los delitos comunes (Faltas o Contravenciones, las cuales pertenecen al Derecho Penal ... , debe destacar y en especial recomendar que los delitos tributarios requieren necesariamente la existencia de dolo o culpa, pudiendo la Ley ...
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Decisión nº 0031 de Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central de Carabobo, de 21 de Junio de 2004
... ”, “la no confiscación” y “la legalidad de las penas y los delitos tributarios”. Asimismo, las sanciones impuestas violan el principio ...
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Decisión nº 056-2006 de Juzgado Superior Contencioso Tributario de la Región los Andes de Tachira, de 1 de Febrero de 2006
... Son responsables personalmente de las infracciones y delitos tributarios los autores, coautores, cómplices y encubridores ... En el ...
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Propuesta de Reforma de la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela emitida por la Asamblea Nacional el 2 de noviembre de 2007, Comparación literal Constitución-Reforma
... ón, recaudación, control y administración de los ramos tributarios propios, según las disposiciones de las leyes nacionales y ... judiciales a que hubiere lugar con motivo de las infracciones y delitos cometidos contra el patrimonio público y de los cuales tenga conocimiento ...
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Decisión nº 041-2014 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 2 de Octubre de 2014
... obligación tributaria de que se trate incurriera en ilícitos tributarios es aquel que se encuentre vigente para el momento del pago ... Que la ... “…se evidencia que el concurso de delitos establecido por el legislador patrio en el artículo 81 del Código ...
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Sentencia nº 01460 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 19 de Diciembre de 2002
Sanciones de multas. Recurso contencioso administrativo de nulidad. Supuesto retardo en el enteramiento de los tributos. Presunciones de delitos tributarios
... de carácter tributario, en este caso, certificado de Bonos Tributarios, los cuales en tanto instrumentos de extinción de obligaciones ... del dolo o culpa a los efectos de establecer presunciones de delitos tributarios, los cuales deben atender primordialmente a los elementos ... - Vigente Ley Orgánica de Aduanas
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Decisión nº 154-2006 de Juzgado Superior Noveno de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 13 de Octubre de 2006
... el Acta de Verificación Fiscal y de Formulación de Cargos Tributarios DH-SHV-18-05-00-02, de fecha 18 de mayo del año 2000, notificada a la ... ingresos brutos gravables como a la comisión de infracciones y delitos tributarios; circunstancia ésta que, para la recurrente, atenta ...
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Sentencia nº 01195 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 9 de Noviembre de 2016
Retenciones de impuesto al valor. Pago de las multas. Delito. Unidad tributaria vigente para la fecha de la emisión del acto administrativo sancionador
... , (…) es que efectivamente concurran dos o más ilícitos tributarios distintos, sancionados con penas pecuniarias. Es el supuesto de lo que se conoce en el Derecho Penal como concurso real o material de delitos, (…) que se verifica cuando el sujeto ejecuta diversos hechos delictivos ... -
Sentencia nº 468 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Penal de 21 de Julio de 2005
Pena del delito. Ahorristas sino el orden económico estatal. Prescripción judicial de la acción penal. Organismo público en grado de continuidad
... por el Ministerio Público por la supuesta comisión de delitos tipificados en la ya derogada Ley Orgánica de Salvaguarda del Patrimonio ... y abusos de poder económico así como delitos monetarios y tributarios (cuyas formas de comisión y causas en el tráfico mercantil internacional ... -
Decisión nº 089 de Jugado Primero de Primera Instancia Agrario de Caracas, de 3 de Julio de 2014
... ésta encontramos la penal ordinaria, la penal militar, la penal en delitos contra la cosa pública, de salvaguarda y la penal en los delitos fiscales o tributarios) y una jurisdicción contencioso administrativa (también dentro de ésta ...
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TIPOGRAFIA ANZOÁTEGUI, S.A VS SENIAT REGION NOR-ORIENTAL
... Las normas de procedimientos tributarios se aplicarán desde la entrada en vigencia de la ley, aún en los procesos ... los demás efectos, el tratamiento que se le dará será de varios delitos en concurso legal ... En este mismo orden de ideas, sostiene otra parte ...
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Decisión Nº AP71-R-2017-000990 de Juzgado Superior Primero en lo Civil, Mercantil y del Transito (Caracas), 04-04-2019
-VI- DISPOSITIVO En fuerza de las consideraciones precedentes expuestas, este Juzgado Superior Primero en lo Civil, Mercantil, Tránsito y Bancario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia, en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara: PRIMERO: CON LUGAR la...
... a los clientes, así como ante los Organismos Fiscales y Tributarios Nacionales o Municipales ... Que contribuyó junto a NESTLÉ, en la ... por nuestra norma adjetiva para ejercer la acción penal en los delitos de acción pública, solicita el sobreseimiento de la presente causa en ...