delitos tributarios
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Decisión nº 191 de Juzgado Superior Contencioso Tributario de Anzoategui, de 27 de Abril de 2005
... , como de bienes, clausura del establecimiento, y en caso de delitos tributarios como la defraudación o la apropiación indebida, hacer las ...
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Decisión nº 0108 de Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central de Carabobo, de 15 de Abril de 2005
... Por otra parte, en los procedimientos administrativos tributarios y en el proceso contencioso tributario son admisibles todos los medios de ... La defraudación tributaria, calificada como uno de los delitos tributarios más graves, requiere la intención dañosa del agente, la ...
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Decisión nº 026-2009 de Juzgado Superior Noveno de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 11 de Marzo de 2009
... Documentos (U.R.D.D.) de los Tribunales Superiores Contencioso Tributarios de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, ... de la verificación practicada no son por la comisión de delitos sino por la comisión de ilícitos tributarios ... También señala, que ...
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Decisión nº 0642 de Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central de Carabobo, de 15 de Mayo de 2009
... ó a la contribuyente como si se tratara de varios ilícitos tributarios o delitos continuados, cuando el procedimiento a seguir, cuando se trata ...
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Decisión nº PJ0082008000135 de Juzgado Superior Octavo de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 8 de Agosto de 2008
... sobre la aplicación del articulo 99 del Código penal a los delitos continuados en materia tributaria; siendo que los Tribunales Superiores ntenciosos Tributarios han mantenido el criterio jurisprudencial establecido por su a quo, esto ...
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Decisión Nº AP41-U-2012-000348 de Juzgado Superior Octavo de lo Contencioso Tributario (Caracas), 22-03-2018
En base a las consideraciones precedentes, este Tribunal Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por la sociedad mercantil José Navarro Santamaría, S.A., contra la Resolución...
... ón y Distribución de Documentos de los Tribunales Contencioso Tributarios del Área Metropolitana de Caracas, remitió al Tribunal Superior Cuarto ... y febrero de 2006, con lo cual se configura la concurrencia de delitos previsto en el artículo 81 del vigente Código Orgánico Tributario ... -
Decisión nº 103-2011 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 1 de Noviembre de 2011
... 79 del Código Orgánico Tributario; e insiste que el concurso de delitos previsto en el artículo 81 eiusdem y la tipificación de las conductas tijurídicas señaladas como ilícitos tributarios ... Advierte, en este sentido, que si bien la recurrente menciona una ...
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Sentencia nº 00500 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 10 de Mayo de 2016
Retenciones del impuesto al valor. Falta de publicación. Unidad tributaria vigente para la fecha de la emisión del acto administrativo sancionador. Recurso contencioso tributario
... Código Orgánico Tributario [2001], el concurso de ilícitos tributarios previstos en el primer párrafo del artículo 81 del citado Código” ... citada establece la institución de la concurrencia o concurso de delitos, entendida como la comisión de dos o más hechos punibles de la misma o ... -
Decisión nº 040-2011 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 5 de Mayo de 2011
... Tributarios de esta Circunscripción Judicial, contra ese último acto administrativo, ... Insiste que el concurso de delitos previsto en el artículo 81 del Código Orgánico Tributario de 2001 y la ...
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Decisión nº 024-2011 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 17 de Marzo de 2011
... Tributarios de esta Circunscripción Judicial, contra ese último acto administrativo, ... Insiste que el concurso de delitos previsto en el artículo 81 del Código Orgánico Tributario de 2001 y la ...
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Sentencia nº 00612 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 12 de Mayo de 2011
Delito continuado. Recurso contencioso tributario. Sanciones por la comisión de ilícitos formales derivados del impuesto de tipo valor. Acto administrativo
... es del criterio que la reiteración y la continuidad en los delitos o ilícitos, son conceptos jurídicos distintos ... En el caso de autos, ... Titán, C.A., consistía en que cuando se tratara de ilícitos tributarios acaecidos bajo la vigencia del Código Orgánico Tributario de 1994, la ... -
Decisión Nº AP41-U-2010-000576 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 09-10-2017
VI DECISIÓN Con fundamento en la motivación anterior, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando Justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley declara SIN LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la contribuyente "STATOIL SINCOR A.S"., contra la Resolución Culminatoria del Sumario Administrativo...
... (U.R.D.D.) de los Tribunales Superiores Contenciosos Tributarios de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, ... los casos en que se producen conductas tipificadas en la ley como delitos o infracciones, tal y como lo es en este caso el supuesto retardo mayor a ... -
Decisión Nº AP41-U-2015-000023 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 31-05-2017
VI DECISIÓN Con fundamento en la motivación anterior, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando Justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley declara PARCIALMENTE CON LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por el contribuyente "TELARES LOS ANDES, S.A.". En consecuencia: 1.- Se CONFIRMA parcialmente la...
... de la concurrencia en materia tributaria proviene del concurso de delitos en el área penal, el cual se produce “cuando una persona comete varios ... encuadrar tal conducta en la ocurrencia de diversos ilícitos tributarios en cabeza de un mismo contribuyente lo cual trajo como consecuencia que a ... -
S.B.R., C.A. & SENIAT
... evidente que nuestros Tribunales Superiores de lo Contencioso Tributarios han reconocido que la Gerencia Regional de Tributos Internos del SENIAT ha ... Delitos y el Delito Continuado en el Sistema Penal Tributario Venezolano. Revista ...
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Decisión nº 1110 de Corte Superior L.O.P.N.A. de Caracas, de 16 de Abril de 2010
... ítimos, Laborales, Contencioso Administrativos, Contencioso Tributarios, Penales Ordinarios, Responsabilidad Penal de Adolescentes y Juzgados con competencia en Delitos de Violencia contra la Mujer de todo el territorio nacional de la ...
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Decisión nº 2334 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 29 de Septiembre de 2016
... “…en el presente caso existe concurrencia de ilícitos tributarios con penas pecuniarias, motivo por el cual la Administración Tributaria ... , se ha sostenido que se trata del concurso material o real de delitos, es decir, del sistema de acumulación jurídica de sanciones pecuniarias, ...
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Ley Penal del Ambiente.
... Ley son aplicables a las personas naturales y jurídicas por los delitos cometidos tanto en el espacio geográfico de la República como en país ... de cualquier obra de infraestructura ubicada en el río o sus tributarios ... 6.- A menos de doscientos metros aguas arriba de puentes o de ...
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Decisión Nº AP41-U-2015-000280 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 25-05-2017
VII DECISIÓN Por las razones precedentemente expuestas, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara PACIALMENTE CON LUGAR, el recurso contencioso tributario interpuesto por la contribuyente DISTIBUIDORA DE ALIMENTOS DIPECLE, C.A., En consecuencia: 1)-.Se ANULA PARCIALMENTE las Resoluciones...
... de la sanción pecuniaria, establece la concurrencia o concurso de delitos, entendida ésta como la comisión de dos o más hechos punibles ... de infracciones procede cuando concurren dos o mas ilícitos tributarios de distinto genero o índole, lo cual no aplica en materia de ... -
Decisión Nº AP41-U-2014-000059 de Juzgado Superior Noveno de lo Contencioso Tributario (Caracas), 29-06-2017
En virtud de las razones precedentemente expuestas, este Tribunal Superior Noveno de lo Contencioso Tributario del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la sociedad mercantil ADUANERA REYNUZ, C.A., contra la Resolución SNAT/INTI/GRTI/RCA/DJT/CRA/2011/000198 de...
... ón de Documentos de los Tribunales Superiores Contencioso Tributarios del Área Metropolitana de Caracas (URDD), recibió Oficio identificado ... circunstancia de haber sido víctima la sociedad recurrente de delitos contra la propiedad, la representación de la República señala que la ... -
Decisión Nº AP41-U-2016-000115 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario (Caracas), 30-10-2017
El Tribunal Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripcion Judicial del Area Metropolitana de Caracas, Administrando Justicia en nombre de la Republica y por autoridad de la ley CON LUGAR el recurso contencioso tributario incoado por la contribuyente ANTONIO BRUNI CANIGLIA DEL OREFICE en fecha 08 de agosto de 2016.
... reglas es que efectivamente concurran dos o más ilícitos tributarios distintos, sancionados con penas pecuniarias. Es el supuesto de lo que se conoce en el Derecho Penal como concurso real o material de delitos, que se verifica cuando el sujeto ejecuta diversos hechos delictivos ... -
Decisión nº 1771 de Juzgado Superior Tercero de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 3 de Agosto de 2016
... ón de Documentos de los Tribunales Superiores Contencioso Tributarios (URDD) de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, ... los demás efectos, el tratamiento que se le dará será de varios delitos en concurso legal ... En este mismo orden de ideas, sostiene otra parte ...
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Decisión nº 0335 de Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central de Carabobo, de 29 de Noviembre de 2006
... Penal aplicable supletoriamente a los juicios contenciosos tributarios, y sancionando al contribuyente como si se tratara de varios ilícitos butarios o delitos continuados, hecho este que ha sido rechazado por la jurisprudencia ...
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Decisión nº 0353 de Tribunal Superior de lo Contencioso Tributario de la Región Central de Carabobo, de 24 de Enero de 2007
... Penal aplicable supletoriamente a los juicios contenciosos tributarios, y sancionando al contribuyente como si se tratara de varios ilícitos butarios o delitos continuados, hecho este que ha sido rechazado por la jurisprudencia ...
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Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT) apela sentencia de fecha 13.02.2006, dictada por el Tribunal Superior Noveno de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas con motivo del recurso contencioso tributario interpuesto por la sociedad mercantil Aco Occidente, S.A. contra la Resolución Culminatoria de Sumario Nro. GRTIRZ-DSA-027 del 31 03.1998, las Actas de Reparo Nros. GRTIRZ-DFC-652, 653, 654, 655, 656, 657, 658, 659, 660, así como el Acta de Clausura Nro. GRTIRZ-DG-3 y las planillas de liquidación del impuesto, multas e intereses compensatorios, emitidas por la Gerencia Regional de Tributos Internos de la Región Zuliana del entonces Servicio Nacional Integrado de Administración Tributaria (SENIAT), hoy Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria (SENIAT).
Multas por infracciones tributarias. Jurisdicción contencioso administrativa. Sanción aplicable. Impuesto al valor
... La reiteración y la continuidad en los delitos" o ilícitos, son conceptos jurídicos distintos, ya que, la reiteración \xE2\x80" ... término, causó una disminución ilegítima de ingresos tributarios en un período de imposición y por esta primera infracción no había ... -
Decisión Nº AP41-U-2017-000076 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario (Caracas), 28-01-2019
El Tribunal Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripcion Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR, el recurso contencioso tributario ejercido por la contribuyente RESTAURANTE EL PUNTAZO FAMILIAR, en fecha 07 de julio de 2017.-
... lo siguientes: ´La contribuyente registró, en los periodos tributarios de Febrero, Marzo y Abril del 2012, las facturas 1264, 1309, 1338 y ... Delitos y el Delito Continuado en el Sistema Penal Tributario Venezolano. Revista ...