delitos tributarios
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Decisión Nº AP41-U-2017-000076 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario (Caracas), 28-01-2019
El Tribunal Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripcion Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR, el recurso contencioso tributario ejercido por la contribuyente RESTAURANTE EL PUNTAZO FAMILIAR, en fecha 07 de julio de 2017.-
... lo siguientes: ´La contribuyente registró, en los periodos tributarios de Febrero, Marzo y Abril del 2012, las facturas 1264, 1309, 1338 y ... Delitos y el Delito Continuado en el Sistema Penal Tributario Venezolano. Revista ... -
Incidencias de los derechos humanos sobre la aplicacion de los principios constitucionales tributarios en la republica bolivariana de Venezuela. Analisis y reflexiones en atencion a la clasificacion constitucional de los derechos humanos.
... La aplicacion de sanciones tributarias a quienes cometan los delitos tipificados en las normas tributarias, deben ser sometidos a las penas, considerando las respectivas atenuantes o agravantes, segun sea el caso, en ...
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Decisión Nº AP41-U-2014-000364 de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 14-08-2017
declara CON LUGAR el recurso contencioso tributario conjuntamente con solicitud de Medida Cautelar de Suspensión de efectos, interpuesto por la Sociedad Mercantil HAPAG-LLOYD VENEZUELA, C.A., contra la Resolución Nº SNAT/GGSJ/GR/DRAAT/2014-0686 de fecha 30 de septiembre de 2014, emanada de la Gerencia General de Servicios Jurídicos del Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y...
... (U.R.D.D.) de los Tribunales Superiores Contenciosos Tributarios de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, ... , presentó la respectiva denuncia ante la División Contra Delitos Financieros del CICPC, la cual fue procesada como un delito contra la ... -
Decisión Nº AP41-U-2009-000055 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario (Caracas), 29-06-2017
El Tribunal Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley,declara SIN LUGAR el recurso contencioso tributario ejercido por la sociedad mercantil INVERSIONES 060265, C.A.-
... ón del ilícito tributario de disminución de los ingresos tributarios en el ejercicio fiscal 2003-2004, de conformidad con el articulo 99 de la ... delitos", faltas o infracciones en leyes preexistentes ... 7.\tNinguna persona podr\xC3" ... -
Decisión nº 322-16 de Corte de Apelaciones Sala 3 de Zulia, de 11 de Julio de 2016
... 2016, dictada por el Juzgado Primero Itinerante con competencia en delitos económicos y fronterizos de Primera Instancia en funciones de Control del ... dispensados de presentar dichos trámites legales, aduaneros o tributarios, por lo que mi defendido se encontraba igualmente exento de presentar ...
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Decisión Nº AP41-U-2012-000629 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario (Caracas), 22-03-2018
El Tribunal Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando Justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR, el recurso contencioso tributario ejercido por la contribuyente COMERCIALIZADORA NK01 SAMBIL CCAS, C.A,En fecha 5 de diciembre de 2012.
... y Distribución de los Tribunales Superiores Contencioso Tributarios del Área Metropolitana de Caracas (U.R.D.D.), y que previa distribución ... , estas teorías son las referentes al concurso material o real de delitos, concurso real homogéneo, concurso real heterogéneo, concurso ideal de ... -
Decisión nº 289-10 de Corte de Apelaciones Sala 1 de Zulia, de 2 de Agosto de 2010
... ítimos, Laborales, Contencioso Administrativos, Contencioso Tributarios, Penales Ordinarios, Responsabilidad Penal de Adolescentes y Juzgados con competencia en Delitos de Violencia contra la Mujer de todo el territorio nacional de la ...
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Sentencia nº 808 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Constitucional de 9 de Julio de 2014
Sanción tributaria. Impuesto al valor. Recursos administrativos. Derecho de información
... eran las situaciones eventualmente generadoras de ilícitos tributarios que se habían verificado por la investigación fiscal, ni se diese ... ´(…) El concurso de delitos se produce ‘cuando una persona comete varios delitos constitutivos de ... -
Decisión Nº AP41-U-2014-000370 de Juzgado Superior Noveno de lo Contencioso Tributario (Caracas), 17-05-2018
En virtud de las razones precedentemente expuestas, este Tribunal Superior Noveno de lo Contencioso Tributario del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario interpuesto por la sociedad mercantil NETUNO, C.A., contra la Resolución SNAT/GGSJ/GR/DRAAT/2014-0689 de fecha 30
... ón de Documentos de los Tribunales Superiores Contencioso Tributarios del Área Metropolitana de Caracas (URDD), a los fines de interponer ... citada establece la institución de la concurrencia o concurso de delitos, entendida como la comisión de dos (2) o más hechos punibles de la misma ... -
Decisión Nº AP41-U-2010-000085 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario (Caracas), 23-01-2017
El Tribunal Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara PARCIALMENTE CON LUGAR el recurso contencioso tributario incoado por la contribuyente VENEZOLANAS DE LIMPIEZAS INDUSTRIALES (VENELIN), C.A.-
... , la contribuyente ha incurrido en varios ilícitos tributarios o infracciones ... (…) en el supuesto negado de que fuere procedente ... rige esta materia, ya que se expresa es la existencia de varios delitos o ilícitos sean o no del mismo tipo ... Además expresa que, “(…) la ... -
Decisión Nº AF45-U-2001-000080 de Juzgado Superior Quinto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 22-03-2018
VI DECISIÓN Con fundamento en la motivación anterior, este Tribunal Superior Quinto de lo Contencioso Tributario, administrando Justicia en nombre de la República Bolivariana de Venezuela y por autoridad de la Ley declara PARCIALMENTE CON LUGAR el Recurso Contencioso Tributario interpuesto por el contribuyente PDVSA PETROLEO Y GAS, S. A. En consecuencia: Se ANULA PARCIALMENTE la Resolución Nº
... ón de Documentos de los Tribunales Superiores Contenciosos Tributarios del Área Metropolitana de Caracas (U.R.D.D), recurso contencioso ... dolosa y la conducta culposa, siendo la primera atribuida a los delitos y la segunda a las contravenciones” ... Que “establecida las ... -
Decisión nº 163 de Juzgado Superior Tercero del Trabajo. Extensión Cabimas de Zulia, de 29 de Septiembre de 2010
... ítimos, Laborales, Contencioso Administrativos, Contencioso Tributarios, Penales Ordinarios, Responsabilidad Penal de Adolescentes y Juzgados con Competencia en Delitos de Violencia contra la Mujer de todo el territorio nacional de la ...
- Decisión nº FP11-L-2009-000614 de Tribunal Primero de Primera Instancia de Juicio del Trabajo. Extensión Ciudad Puerto Ordaz de Bolivar (Extensión Puerto Ordaz), de 21 de Mayo de 2014
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Sentencia nº 00968 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 12 de Agosto de 2015
Sanción de multa. Administración tributaria. Incumplimiento de deberes formales en materia de impuesto al valor. Requisitos en la emisión de notas de crédito
... , según el cual, ‘cuando concurran dos o más ilícitos tributarios sancionados con penas pecuniarias, se aplicará la sanción más grave, ... ón que le fuera practicada, se configuró la concurrencia de delitos prevista en el artículo 81 del vigente Código Orgánico Tributario ... -
La Naturaleza Jurídica del Ilícito Tributario
... que las infracciones a las normas fiscales constituyen verdaderos delitos contra el patrimonio, de naturaleza análoga a los del derecho común ... pena es un ilícito penal) y la transgresión a los deberes tributarios formales, y admite que esta última puede formar parte de un derecho penal ...
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Decisión nº PJ602016000351 de Juzgado Superior Contencioso Tributario de Anzoategui, de 18 de Julio de 2016
... , Capítulo I Parte General, regulatorias de estos ilícitos tributarios; en cuyo artículo 71 dispone que: (Subrayado de la Sala) ... los demás efectos, el tratamiento que se le dará será de varios delitos en concurso legal ... En este mismo orden de ideas, sostiene otra parte ...
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Sentencia nº 552 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala de Casación Penal de 4 de Agosto de 2015
Recursos patrimoniales. Daño a la administración pública. Aplicación del procedimiento especial para el juzgamiento. Delitos de legitimación de capitales
... con Competencia en Materia contra la Legitimación de Capitales, Delitos Financieros y Económicos, presentaron ante la Secretaría de la Sala de ... , es perfectamente aplicable a los procedimientos contencioso tributarios donde las causas examinadas, en principio, siempre estarán vinculadas a ... -
Sentencia nº 01189 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 11 de Octubre de 2012
Derecho tributario sancionador. Multa con las infracciones. Impuesto al valor. Delito continuado
... vigente para las fechas cuando se incurrió en los ilícitos tributarios ... Requieren la suspensión de los efectos de las descritas ... los demás efectos, el tratamiento que se le dará será de varios delitos en concurso legal ... En este mismo orden de ideas, sostiene otra parte ... -
Sentencia nº 01318 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 1 de Diciembre de 2016
Impuesto al valor. Sanción de multa. Delitos. Administración tributaria
... multa por contravención (disminución ilegítima de ingresos tributarios) en el término medio del tributo omitido, es decir, ciento cinco por ... de la responsabilidad que moderan la sanción en los ilícitos o delitos ... En este sentido, debe referir la Sala en esta oportunidad que nuestro ... -
Sentencia nº 01021 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 11 de Octubre de 2016
Delito continuado. Declaración de impuesto. Cargas públicas. Prescripción de las sanciones tributarias
... y utilidad social que se debaten en los juicios contencioso-tributarios, por estar íntimamente relacionados con la recaudación de tributos y la ... los demás efectos, el tratamiento que se le dará será de varios delitos en concurso legal ... En este mismo orden de ideas, sostiene otra parte ... -
Decisión nº 2190 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario de Caracas, de 22 de Septiembre de 2016
... ón de Documentos de los Tribunales Superiores Contenciosos Tributarios" de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, remiti\xC3" ... constitucional de legalidad penal, según el cual todos los delitos, infracciones o faltas deben estar consagrados en una ley preexistente ...
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Sentencia nº 00690 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Político Administrativa de 11 de Junio de 2015
Multas por el incumplimiento. Unidad tributaria vigente para la fecha de la emisión del acto administrativo sancionador. Retenciones del impuesto al valor. Delito continuado
... aplicadas a [su] representada el concurso de ilícitos Tributarios previsto en el párrafo primero del artículo 81 del Código Orgánico ... citada establece la institución de la concurrencia o concurso de delitos, entendida como la comisión de dos o más hechos punibles verificados en ... -
Decisión Nº AP41-U-2002-000184(2050) de Juzgado Superior Cuarto de lo Contencioso Tributario (Caracas), 29-11-2017
declara: PARCIALMENTE CON LUGAR el Recurso Contencioso Tributario ejercido por la sociedad mercantil PETROQUIMICA DE VENEZUELA, S.A. (PEQUIVEN). (R.I.F. G-20000107-0), contra la Resolución signada Nº GCE-SA-R-2002-028, de fecha 31 de julio de 2002, emanada de la Gerencia Regional de Tributos Internos de Contribuyentes Especiales de la Región Capital del Servicio Nacional Integrado de...
... ón fiscal efectuada a la misma, que omitió ingresos tributarios y no exhibió ni entregó la documentación que le fue solicitada, ... de la responsabilidad que moderan la sanción en los ilícitos o delitos ... En este sentido, debe referir la Sala en esta oportunidad que nuestro ... -
Sentencia nº 796 de Tribunal Supremo de Justicia - Sala Constitucional de 22 de Julio de 2010
Recurso de nulidad. Competencia contencioso electoral. Organizaciones políticas. Derecho a la igualdad en el acceso a los cargos públicos
... cumplimiento de la pena, comprendidos en el Título Primero de los delitos contra la independencia y seguridad de la Nación, concretamente, referido ... control concentrado que diseñó Hans Kelsen y del cual somos tributarios, en mayor o menor medida, muchos de los ordenamientos jurídicos vigentes ... -
Decisión Nº AP41-U-2015-000125 de Juzgado Superior Primero de lo Contencioso Tributario (Caracas), 27-03-2017
El Tribunal Superior Primero de lo Contencioso Tributario de la Circunscripción Judicial del Área Metropolitana de Caracas, administrando justicia en nombre de la República y por autoridad de la Ley, declara SIN LUGAR el recurso contencioso tributario ejercido por la contribuyente PILVE, S.A.-
... cual se tradujo en la aplicación de 13 sanciones (pluralidad de delitos) de conformidad con lo dispuesto en la norma del artículo 113 del COT del ... pasivo de la obligación tributaria, incurriera en ilícitos tributarios; bajo dos supuestos a saber: i) que las sanciones de multas establecidas ...